Qu’est-ce qu’une contribution avant impôt ?
Une contribution avant impôt est toute contribution versée à un régime de retraite désigné, à un compte de retraite ou à un autre instrument de placement à imposition différée pour lequel la contribution est faite avant que les impôts fédéraux et municipaux ne soient déduits. Par exemple, si vous versez 10 000 $ dans un régime 401(k), vous n’avez pas à payer d’impôt sur ces 10 000 $ de revenu dans l’année où ils ont été gagnés. Les cotisations avant impôt sont un moyen pour le gouvernement de vous encourager à épargner en vue de votre retraite.
Points clés à retenir
- Une contribution avant impôt est une contribution qui est faite avant le paiement de tout impôt sur le montant.
- Les cotisations avant impôt sont destinées à encourager les gens à épargner pour leur retraite.
- Un avantage des cotisations avant impôt sur les comptes de retraite est qu’elles peuvent réduire votre charge fiscale pour l’année en cours.
Comprendre les cotisations avant impôt
Les cotisations à un plan d’épargne-retraite peuvent prendre la forme de cotisations avant et/ou après impôt. Si la contribution est faite avec de l’argent pour lequel un particulier a déjà payé des impôts, elle est appelée contribution après impôt.
Les cotisations après impôt peuvent être versées à la place ou en plus des cotisations avant impôt. De nombreux investisseurs aiment l’idée de ne pas avoir à payer d’impôts sur le capital lorsqu’ils effectuent un retrait de l’investissement. Toutefois, les contributions après impôt sont plus judicieuses si l’on prévoit que les taux d’imposition seront plus élevés à l’avenir.
Pour une personne qui doit choisir entre des cotisations avant impôt ou des cotisations Roth, elle doit comparer sa tranche d’imposition actuelle avec sa tranche d’imposition prévue à la retraite. Toutefois, elle doit également garder à l’esprit que les règles fiscales et les tranches d’imposition changent au fil du temps.
Comptes à avantages fiscaux
Une contribution avant impôt est un paiement effectué avec de l’argent qui n’a pas été imposé. Les plans traditionnels IRA, 403(b), 457 et la plupart des plans 401(k) sont des exemples de comptes fiscalement avantageux qui permettent aux planificateurs de retraite de verser des cotisations annuelles avant impôt.
Les salariés peuvent cotiser à un plan de retraite en utilisant des revenus qui n’ont pas été soumis à l’impôt sur les salaires ou sur le revenu. L’employé ne paie l’impôt ordinaire sur sa cotisation et ses revenus que lorsqu’il retire de l’argent du compte. En outre, comme les cotisations avant impôt réduisent le montant du revenu imposable et, par conséquent, l’impôt sur le revenu qu’un employé doit payer chaque année, il peut se permettre de cotiser davantage avant impôt qu’après impôt.
Prenons par exemple un employé qui gagne 75 000 $ de revenu brut au cours d’une année fiscale donnée. Si son taux d’imposition effectif est de 24 %, son obligation fiscale pour l’année sera de 0,24 x 75 000 $ = 18 000 $, ce qui laisse à l’employé un salaire net de 75 000 $ – 18 000 $ = 57 000 $. Cependant, si cet employé cotise 15 000 $ à son plan 401(k), son revenu imposable sera réduit à 75 000 $ – 15 000 $ = 60 000 $, et son impôt à payer sera de 0,24 x 60 000 $ = 14 400 $, soit moins de 18 000 $.
Lors du calcul d’une cotisation avant impôt, comme le montre cet exemple, le montant des impôts retenus sera réduit car la base de la base imposable sera réduite.
En bref
Bien que les cotisations avant impôt réduisent le montant des impôts payés à l’époque, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temporelle de l’argent.
Régimes de cotisations après impôt
Contrairement aux régimes de cotisation avant impôt, le Roth IRA est un régime de cotisation après impôt. Si les retraits des régimes de cotisation avant impôt sont imposés, les cotisations de Roth le sont maintenant, mais leurs gains peuvent être retirés en franchise d’impôt.
Une personne qui est déchirée entre le versement de cotisations avant impôt ou Roth à son plan de retraite devrait comparer sa tranche d’imposition actuelle avec sa tranche d’imposition prévue à la retraite. La tranche d’imposition à laquelle il appartient au moment de la retraite dépendra de son revenu imposable et des taux d’imposition en vigueur. Si le taux d’imposition devrait être inférieur, les cotisations avant impôt seront probablement plus avantageuses. Si le taux d’imposition devrait être plus élevé, la personne peut être mieux lotie avec un Roth IRA.
Le fait de verser des cotisations avant impôt est avantageux pour les personnes qui y ont droit, car cela réduit le montant des impôts payés à ce moment-là. Après tout, il est toujours préférable de différer les paiements en raison de la valeur temporelle de l’argent.