Qu’est-ce qu’une lettre de crédit ?
Une lettre de crédit, ou « lettre de crédit », est une lettre d’une banque garantissant que le paiement d’un acheteur à un vendeur sera reçu dans les délais et pour le montant exact. Si l’acheteur n’est pas en mesure d’effectuer un paiement sur l’achat, la banque sera tenue de couvrir le montant total ou le solde de l’achat. Elle peut être proposée comme une facilité.
En raison de la nature des transactions internationales, notamment de facteurs tels que la distance, les lois différentes dans chaque pays et la difficulté à connaître personnellement chaque partie, l’utilisation de lettres de crédit est devenue un aspect très important du commerce international.
Points clés à retenir
- Une lettre de crédit est un document envoyé par une banque ou un institut financier qui garantit qu’un vendeur recevra le paiement d’un acheteur dans les délais et pour le montant total.
- Les lettres de crédit sont souvent utilisées dans le secteur du commerce international.
- Il existe de nombreuses lettres de crédit différentes, dont une appelée lettre de crédit renouvelable.
- Les banques perçoivent des frais pour l’émission d’une lettre de crédit.
Fonctionnement d’une lettre de crédit
Étant donné qu’une lettre de crédit est généralement un instrument négociable, la banque émettrice paie le bénéficiaire ou toute banque désignée par le bénéficiaire. Si une lettre de crédit est transférable, le bénéficiaire peut céder à une autre entité, telle qu’une société mère ou un tiers, le droit de tirer.
Les banques exigent généralement un nantissement de titres ou d’espèces comme garantie pour l’émission d’une lettre de crédit.
Les banques perçoivent également des frais de service, généralement un pourcentage du montant de la lettre de crédit. Les Règles et usances uniformes relatives aux crédits documentaires de la Chambre de commerce internationale supervisent les lettres de crédit utilisées dans les transactions internationales. Il existe plusieurs types de lettres de crédit.
Types de lettres de crédit
Lettre de crédit commerciale
Il s’agit d’un mode de paiement direct dans lequel la banque émettrice effectue les paiements au bénéficiaire. En revanche, une lettre de crédit stand-by est un mode de paiement secondaire dans lequel la banque ne paie le bénéficiaire que lorsque le titulaire ne peut pas le faire.
Lettre de crédit renouvelable
Ce type de lettre permet à un client d’effectuer un nombre quelconque de tirages dans une certaine limite pendant une période donnée.
Lettre de crédit de voyage
Pour ceux qui se rendent à l’étranger, cette lettre garantira que les banques émettrices honoreront les traites faites auprès de certaines banques étrangères.
Lettre de crédit confirmée
Une lettre de crédit confirmée implique qu’une banque autre que la banque émettrice garantit la lettre de crédit. La deuxième banque est la banque de confirmation, généralement la banque du vendeur. La banque de confirmation assure le paiement au titre de l’accréditif en cas de défaillance du titulaire et de la banque émettrice. Dans les transactions internationales, la banque émettrice demande généralement cet arrangement.
Exemple d’une lettre de crédit
Citibank propose des lettres de crédit aux acheteurs d’Amérique latine, d’Afrique, d’Europe de l’Est, d’Asie et du Moyen-Orient qui peuvent avoir des difficultés à obtenir un crédit international par leurs propres moyens. Les lettres de crédit de Citibank aident les exportateurs à minimiser le risque pays de l’importateur et le risque de crédit commercial de la banque émettrice.
Les lettres de crédit sont généralement fournies dans les deux jours ouvrables, garantissant le paiement par l’agence Citibank qui les confirme. Cet avantage est particulièrement précieux lorsqu’un client se trouve dans un environnement économique potentiellement instable.