Qu’est-ce que la loi sur la protection des retraites de 2006 ?
La loi sur la protection des retraites de 2006 (PPA) a apporté des réformes importantes aux lois et réglementations américaines en matière de régimes de retraite. Signé par le président George W. Bush le 17 août 2006, le PPA visait à protéger les comptes de retraite et à responsabiliser les entreprises qui sous-finançaient les comptes de retraite existants.
La loi a également rendu permanentes plusieurs dispositions de la loi de 2001 sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux, notamment l’augmentation des plafonds de cotisation au compte de retraite individuel (IRA) et l’augmentation des plafonds de cotisation pour le report de salaire à un 401(k). Elle a également tenté de renforcer l’ensemble du système de retraite et de réduire la dépendance à l’égard du système de retraite fédéral et de la Pension Benefit Guaranty Corporation.
Points clés à retenir
- La loi sur la protection des retraites visait à protéger les comptes de retraite et à responsabiliser les entreprises qui sous-finançaient les comptes de retraite existants.
- La législation exige que tous les employés soient automatiquement inscrits au plan 401(k) lorsqu’il leur est proposé.
- La loi a également rendu permanentes plusieurs dispositions en matière de retraite de la loi de 2001 sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux, notamment le relèvement des plafonds de cotisation des comptes de retraite individuels (IRA) et l’augmentation des plafonds de cotisation pour le report des salaires à un 401(k).
Comprendre la loi sur la protection des retraites de 2006
La loi sur la protection des retraites de 2006 a permis au gouvernement fédéral de combler les lacunes qui ont permis aux entreprises qui ont cotisé à la Pension Benefit Guaranty Corporation de réduire le financement des retraites. Ces failles ont créé des problèmes pour les millions de travailleurs américains qui participent à des régimes à prestations définies et à des régimes de retraite dans le secteur privé.
Dans un souci d’économie, certains employeurs ont trouvé des moyens de réduire le financement des régimes de retraite et de sauter des paiements. D’autres ont décidé de mettre un terme à ces régimes, créant ainsi une obligation plus importante pour le PBGC. Pour combler les lacunes qui permettaient aux organisations de sauter des paiements, le PBGC exige désormais que les personnes coupables de sous-financement paient des primes plus élevées.
La loi sur la protection des pensions de 2006 a apporté les changements les plus importants aux régimes de retraite depuis la loi sur la sécurité des revenus de retraite des employés de 1974 (ERISA). La loi a également abordé un certain nombre d’autres instruments de placement de retraite ; en particulier, les employés éligibles aux prestations 401(k) ont également bénéficié de plusieurs avantages suite à l’adoption de la loi.
Considérations particulières
Plans 401(k)
La législation exige que tous les salariés soient automatiquement inscrits au plan 401(k) lorsqu’il leur est proposé. Le législateur a voulu cette disposition d’adhésion automatique pour aider ceux qui ne sont pas familiers avec les options de retraite à se constituer une épargne-retraite. En outre, le changement a encouragé les employeurs à former leurs employés sur la façon d’investir et de préparer leur retraite.
Beaucoup ont considéré le passage de la loi comme un pas en avant pour la finance comportementale. Les recherches sur la finance comportementale montrent que l’inscription automatique et l’éducation des investisseurs amènent les employés à prêter plus d’attention à leur planification financière que lorsqu’on les laisse naviguer seuls dans le processus.
La loi ne protégeait pas seulement les régimes de retraite, mais les dispositions relatives à la sphère de sécurité et à l’inscription automatique offraient également des avantages aux entreprises.