Qu’est-ce qu’un Archer MSA ?
Un MSA Archer est un compte d’épargne médical (MSA) introduit en 1996 et nommé d’après le membre du Congrès du Texas Bill Archer, qui a parrainé un amendement qui a conduit à sa création. Comme pour le plus récent compte d’épargne santé (HSA), un Archer MSA offre au titulaire du compte un moyen d’épargne à imposition différée pour les frais médicaux. Le Congrès a choisi d’interrompre le programme pilote MSA en 2007 au lieu de le réautoriser, bien que certains comptes MSA restent actifs à ce jour.
Points clés à retenir
- Un Archer MSA était un compte d’épargne médicale accessible aux travailleurs indépendants et aux entreprises de 50 employés ou moins.
- Il a servi de modèle au plus récent compte d’épargne santé (HSA).
- Le Congrès a refusé de réautoriser le Archer MSA en 2007, bien que certains comptes existent toujours.
Comprendre le MSA Archer
Le Congrès a créé la MSA spécifiquement pour les travailleurs indépendants et les petites entreprises qui cherchent de nouvelles façons de fournir une assurance maladie. Le titulaire du compte effectuait des versements réguliers à la MSA, en franchise d’impôt, pour le retrait de fonds destinés à couvrir les frais médicaux admissibles. Toutes les sommes versées à la MSA provenaient soit de l’employé, soit de l’employeur, mais pas des deux. Les titulaires de compte encouraient des pénalités s’ils retiraient des fonds pour des utilisations non médicales.
Le compte MSA devait être accompagné d’un plan de santé à haute franchise (HDHP) et était essentiellement un compte à utiliser pour couvrir les dépenses médicales catastrophiques. Comme la MSA était limitée aux petites entreprises et aux travailleurs indépendants, son impact sur la réduction de l’augmentation globale des dépenses de santé aux États-Unis était limité.
Comme pour un HSA, un Archer MSA devait être accompagné d’un plan de soins de santé à forte franchise.
Histoire de l’Archer MSA
L’Archer MSA était un programme pilote créé en partie pour aider à limiter la surutilisation des services de santé. L’objectif était de sensibiliser les employés aux coûts réels des services de santé grâce à des plans à franchise plus élevée et à l’utilisation de leur propre compte d’épargne médicale pour payer les soins de santé. Le compte d’épargne santé (CES), plus flexible, a été introduit en 2003 et a fini par remplacer le CES Archer. Il est même devenu populaire en tant que moyen d’épargne-retraite.
HSA contre MSA
Le HSA et le MSA sont tous deux des comptes d’épargne à imposition différée destinés à être utilisés à des fins médicales et qui doivent être associés à un HDHP. Il existe toutefois quelques différences. Contrairement au MSA Archer, qui n’était accessible qu’aux indépendants et aux petites entreprises de 50 travailleurs ou moins, le HSA peut être proposé aux entreprises de toute taille. De plus, les comptes HSA peuvent être financés à la fois par un employeur et un employé, plutôt que d’être limités aux cotisations de l’un ou l’autre. Fondamentalement, les HSA ont pris le modèle Archer MSA et l’ont élargi.