Qu’est-ce que la valeur de rachat ?
La valeur de rachat est la somme d’argent qu’une compagnie d’assurance verse à un titulaire de police ou à un titulaire de contrat de rente dans le cas où leur police est volontairement résiliée avant son échéance ou qu’un événement assuré se produit. Cette valeur de rachat est la composante épargne de la plupart des polices d’assurance vie permanente, en particulier les polices d’assurance vie entière. Elle est également appelée « valeur de rachat », « valeur de rachat » et « capitaux propres du preneur d’assurance ».
Points clés à retenir
- La valeur de rachat est la somme d’argent qu’une compagnie d’assurance verse à un titulaire de police ou à un titulaire de contrat de rente dans le cas où leur police est volontairement résiliée avant son échéance ou qu’un événement assuré se produit.
- Cette valeur de rachat est la composante épargne de la plupart des polices d’assurance vie permanente, en particulier les polices d’assurance vie entière.
- Selon le type de police, la valeur de rachat est disponible pour le titulaire de la police pendant sa vie.
Comprendre la valeur de rachat
La valeur de rachat s’applique à l’élément d’épargne des polices d’assurance vie entière payable avant le décès. Cependant, pendant les premières années d’une police d’assurance vie entière, la partie épargne apporte un rendement très faible par rapport aux primes payées.
La valeur de rachat est la partie accumulée de la valeur de rachat d’une police d’assurance vie permanente qui est disponible pour le titulaire de la police lors du rachat de celle-ci. Selon l’âge de la police, la valeur de rachat peut être inférieure à la valeur de rachat réelle. Au cours des premières années d’une police, les compagnies d’assurance vie peuvent déduire des frais lors du rachat de la police. Selon le type de police, la valeur de rachat est disponible pour le titulaire de la police pendant sa vie. Il est important de noter que le rachat d’une partie de la valeur de rachat réduit le capital-décès.
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Selon l’âge de la rente, des frais peuvent s’appliquer aux abandons partiels et complets. Les impôts sont reportés jusqu’au rachat, auquel cas une pénalité supplémentaire pour retrait prématuré peut s’appliquer en fonction de l’âge du rentier.
Considérations particulières
Dans la plupart des plans d’assurance vie entière, la valeur de rachat est garantie, mais elle ne peut être rachetée que lorsque la police est annulée. Les assurés peuvent emprunter ou retirer une partie de leur valeur de rachat pour un usage courant. La valeur de rachat d’une police peut être utilisée comme garantie pour des prêts sur police à faible taux d’intérêt. Si elle n’est pas remboursée, le capital décès de la police est réduit du montant du prêt en cours. Les prêts sont exonérés d’impôt, sauf si le contrat est racheté, ce qui rend les prêts non remboursés imposables dans la mesure où ils représentent des revenus de la valeur de rachat.
La valeur de rachat d’une rente est égale au total des cotisations et des gains accumulés, moins les retraits antérieurs et les prêts en cours.
Dans les régimes d’assurance vie universelle, la valeur de rachat n’est pas garantie. Toutefois, après la première année, elle peut être partiellement rachetée. Les polices d’assurance vie universelle comportent généralement une période de rachat pendant laquelle les valeurs de rachat peuvent être rachetées, mais des frais de rachat pouvant aller jusqu’à 10 % peuvent être appliqués. Lorsque la période de rachat prend fin, généralement après sept à dix ans, il n’y a pas de frais de rachat. Les assurés sont responsables des impôts sur les portions des valeurs de rachat qui représentent les revenus de la valeur de rachat.
Dans les deux cas, une valeur de rachat suffisante doit rester dans la police pour soutenir le capital décès. Dans le cas des assurances vie entière, les prêts ne sont pas considérés comme des rachats en espèces, de sorte que le niveau de la valeur de rachat n’est pas affecté. Dans le cas des polices d’assurance vie universelle, les valeurs de rachat ne sont pas garanties. Si la croissance de la valeur de rachat tombe en dessous du niveau minimum de croissance nécessaire pour maintenir le capital décès, l’assuré est tenu de remettre suffisamment d’argent dans la police pour éviter qu’elle ne tombe en déchéance.