Qu’est-ce que la valeur estimée ?
Une valeur imposable est la valeur monétaire attribuée à une propriété pour mesurer les taxes applicables. L’évaluation foncière détermine la valeur d’une résidence à des fins fiscales et prend en considération les ventes et les inspections de maisons comparables. Il s’agit du prix attribué à une maison par la municipalité gouvernementale correspondante pour calculer les impôts fonciers.
En général, la valeur imposable tend à être inférieure à la juste valeur marchande estimée de la propriété.
Points clés à retenir
- La valeur imposable tient compte des ventes de maisons comparables, des données de localisation et des inspections pour déterminer la valeur d’une résidence à des fins fiscales.
- Selon l’État, les experts fiscaux peuvent être tenus de procéder à des évaluations de la valeur sur place.
- Le ratio de la valeur imposable utilisé pour calculer la valeur imposable peut aller de 10 % à 100 % de la juste valeur marchande d’une propriété.
Comprendre la valeur imposable
La valeur imposable des biens immobiliers ou personnels ne sert qu’à mesurer la taxe foncière applicable, également appelée taxe ad valorem. Un évaluateur du gouvernement est responsable de l’attribution de la valeur imposable. Les évaluateurs du gouvernement sont généralement désignés par des districts fiscaux spécifiques. Chaque région fiscale a des procédures différentes pour calculer la valeur imposable ; cependant, les normes de base sont essentiellement les mêmes. La valeur imposable détermine la valeur d’une résidence à des fins fiscales et prend en considération les ventes et les inspections de maisons comparables.
Comment la valeur estimée est utilisée pour l’impôt foncier
Les évaluateurs fournissent chaque année des évaluations qui constituent la base de l’impôt foncier annuel d’un propriétaire. La valeur imposable est un pourcentage de la juste valeur marchande et tient compte de la qualité générale de la propriété, de la valeur de la propriété, de la superficie en pieds carrés, des caractéristiques de la maison et des conditions du marché. Bon nombre de ces calculs sont informatisés, basés sur des données immobilières du quartier et des environs.
La valeur imposable d’un bien immobilier peut diminuer si vous êtes propriétaire-occupant (parfois appelée exemption de propriété). La diminution de la valeur imposable de votre propriété n’affecte pas la valeur marchande de la propriété ; elle ne fait que réduire votre facture d’impôt foncier.
Comment les données immobilières affectent la valeur estimée
La plupart des valeurs imposables sont obtenues à partir de données immobilières. Les évaluateurs peuvent être tenus de procéder à des évaluations sur place, et les États ont des exigences variables quant à la fréquence à laquelle les évaluateurs doivent visiter physiquement les biens immobiliers pour les évaluer. Les propriétaires qui veulent contester la valeur imposable de leur propriété peuvent demander une réévaluation, qui est une deuxième évaluation de la valeur de la propriété.
Valeur estimée vs. juste valeur marchande
Dans la plupart des États, la valeur finale de l’évaluation foncière est un pourcentage de la juste valeur marchande de la propriété. Le ratio de la valeur imposable pour arriver à la valeur imposable varie considérablement d’un État à l’autre. Ce ratio peut aller de 10 à 100 % de la juste valeur marchande d’une propriété. Le Mississippi a l’un des ratios les plus bas du pays, soit 10 %. Le Massachusetts a l’un des taux d’évaluation les plus élevés, soit 100 %.
Pour calculer l’impôt foncier, la plupart des États utilisent l’équation suivante, qui comprend généralement un taux de kilométrage, ou taux d’imposition :
Valeur x Ratio d’évaluation x Taux de villégiature = Impôt foncier effectif
Le taux de kilométrage est le taux d’imposition appliqué à la valeur imposable. Les taux de villégiature sont généralement exprimés par tranche de 1 000 $, un moulin représentant 1 $ de taxe pour chaque tranche de 1 000 $.
La plupart des États exigent également une taxe sur les biens personnels, qui est aussi généralement calculée à partir de la valeur imposable de la propriété. Les biens personnels soumis à une taxe peuvent être des maisons mobiles, des voitures, des motos et des bateaux.