Qu’est-ce que l’assurance contre les interruptions d’activité ?
L’assurance contre les pertes d’exploitation est une couverture d’assurance qui remplace les revenus d’entreprise perdus lors d’une catastrophe. L’événement peut être, par exemple, un incendie ou une catastrophe naturelle. L’assurance contre les pertes d’exploitation n’est pas vendue en tant que police distincte, mais est soit ajoutée à une police d’assurance dommages, soit incluse dans une police globale en tant que complément ou avenant.
Points clés à retenir
- L’assurance contre les pertes d’exploitation est une couverture d’assurance qui remplace le revenu perdu dans le cas où l’activité est interrompue en raison d’une perte ou d’un dommage physique direct, tel que celui qui pourrait être causé par un incendie ou une catastrophe naturelle.
- Ce type d’assurance couvre également les frais d’exploitation, un déménagement dans un lieu temporaire si nécessaire, les salaires, les impôts et le remboursement des prêts.
- Dans de rares cas, l’assurance contre les pertes d’exploitation peut s’appliquer si une autorité civile ferme une entreprise en raison de dommages physiques subis par une entreprise voisine, ce qui entraîne une perte pour l’entreprise.
- L’assurance perte d’exploitation standard ne rembourse pas les assurés si l’entreprise est fermée en raison d’une pandémie. Même certains plans d’assurance tous risques comportent des exclusions spécifiques pour les pertes dues à des virus ou à des bactéries.
Comprendre l’assurance contre les pertes d’exploitation
Les primes d’assurance contre les pertes d’exploitation (ou au moins le coût supplémentaire de l’avenant) sont déductibles fiscalement en tant que frais professionnels ordinaires. Ce type d’assurance n’est remboursable que si la cause de la perte de revenus de l’entreprise est couverte par la police d’assurance dommages sous-jacente. Le montant à payer est généralement basé sur les antécédents financiers de l’entreprise.
La couverture de l’assurance contre les pertes d’exploitation dure jusqu’à la fin de la période de perte d’exploitation, telle que déterminée par la police d’assurance. Selon l’Insurance Information Institute, la durée standard de la police est de 30 jours, mais l’utilisation d’un avenant peut la prolonger jusqu’à 360 jours. La plupart des polices d’assurance contre les pertes d’exploitation définissent cette période comme la date à laquelle le risque couvert a commencé jusqu’à la date à laquelle les biens endommagés sont physiquement réparés et remis dans le même état qu’avant la catastrophe. Il peut également y avoir une période d’attente de 48 à 72 heures.
Ce que couvre l’assurance contre les interruptions d’activité
La plupart des assurances contre les pertes d’exploitation couvrent les éléments suivants :
- Profits : Sur la base des résultats des mois précédents, une politique prévoit le remboursement des bénéfices qui auraient été réalisés si l’événement n’avait pas eu lieu.
- Coûts fixes : Il peut s’agir de frais d’exploitation et d’autres coûts encourus dans le cadre de l’activité de l’entreprise.
- Emplacement temporaire : Certaines polices couvrent les coûts liés au déménagement et à l’exploitation d’une entreprise dans un lieu temporaire.
- Coûts de commission et de formation : à la suite d’une interruption d’activité, une entreprise devra souvent remplacer des machines et former son personnel à l’utilisation des nouvelles machines. L’assurance contre les pertes d’exploitation peut couvrir ces coûts.
- Frais supplémentaires : L’assurance contre les pertes d’exploitation prévoit le remboursement de dépenses raisonnables (au-delà des coûts fixes) qui permettent à l’entreprise de poursuivre ses activités pendant qu’elle se remet sur pied.
- Entrée/sortie de l’autorité civile : Un événement de perte d’activité peut entraîner la fermeture, sur ordre du gouvernement, de locaux commerciaux qui causent directement une perte financière. Il peut s’agir, par exemple, de fermetures forcées en raison de couvre-feux imposés par le gouvernement ou de fermetures de rues liées à un événement couvert.
- Salaires des employés : La couverture des salaires est essentielle si une entreprise ne veut pas perdre ses employés lors de la fermeture. Cette couverture peut aider le propriétaire d’une entreprise à faire les salaires lorsqu’il ne peut pas fonctionner.
- Les impôts : Les entreprises sont toujours tenues de payer des impôts, même en cas de catastrophe. La couverture fiscale permettra à une entreprise de payer ses impôts à temps et d’éviter les pénalités.
- Paiements des prêts : Les paiements des prêts sont souvent dus mensuellement. La couverture des pertes d’exploitation peut aider une entreprise à effectuer ces paiements même si elle ne génère pas de revenus.
L’assurance contre les pertes d’exploitation n’est pas vendue comme une police distincte, mais comme un complément à une police d’assurance existante.
Ce que l’assurance contre les pertes d’exploitation ne couvre pas
Selon le site web de l’Insurance Information Institute, vous ne serez pas couvert :
- Les objets cassés résultant d’un événement ou d’un sinistre couvert (tels que le verre)
- Les dommages dus aux inondations ou aux tremblements de terre, qui sont couverts par une police distincte
- Revenus non documentés qui ne figurent pas dans les registres financiers de votre entreprise
- Services publics
- Pandémies, virus ou maladies transmissibles (telles que COVID-19)
Considérations particulières pour l’assurance contre les interruptions d’activité
Notez que l’assureur n’est tenu de payer que si l’assuré a effectivement subi un préjudice à la suite de l’interruption. Le montant qui sera récupéré par l’entreprise n’excédera pas la limite indiquée dans la police.
Assurance contre les interruptions d’activité et les pandémies
Il n’est pas surprenant que ce que l’assurance contre les pertes d’exploitation couvre et ne couvre pas ait fait l’objet d’un examen particulier lors de l’épidémie de COVID-19 et des fermetures et réductions d’activités qui en ont résulté. Malheureusement, la réponse est que la plupart des assurés ne seront pas couverts.
« La police d’assurance standard contre les pertes d’exploitation ne s’applique que lorsque l’entreprise subit une perte ou un dommage physique direct, comme un incendie », déclare James Lynch, FCAS MAAA, actuaire en chef et vice-président senior de la recherche et de l’éducation de l’Insurance Information Institute. « L’interruption d’activité peut également s’appliquer lorsqu’une entreprise voisine subit une perte ou un dommage physique direct et qu’une autorité civile comme le gouvernement ferme toutes les entreprises en conséquence ».
Les virus ne cassent rien en réalité. Comme l’a déclaré Michael Menapace, associé chez Wiggin and Dana et professeur de droit des assurances à la faculté de droit de l’université Quinnipiac, à Jeff Dunsavage de l’Insurance Information Institute : « Le virus… [comparé à un incendie ou à des vitres brisées par le vent], ne laisse aucune empreinte visible. Laissé seul, il ne peut pas survivre longtemps et, après avoir péri, ce à quoi il était attaché est aussi bon qu’avant ».
Même l’assurance tous risques contre les pertes d’exploitation comporte des exclusions. Et, surtout depuis l’épidémie de SRAS de 2003, ces exclusions ont eu tendance à inclure les pertes dues aux virus et aux maladies transmissibles, note M. Dunsavage.