Qu’est-ce que l’assurance vie entière ?
L’assurance vie entière couvre la vie de l’assuré. Outre le versement d’un capital décès, l’assurance vie entière comporte également un volet épargne dans lequel la valeur en espèces peut s’accumuler. Ces polices sont également connues sous le nom d’assurance vie « permanente » ou « traditionnelle ».
Les polices d’assurance vie entière sont un type d’assurance vie permanente. La vie universelle, la vie universelle indexée et la vie universelle variable en sont d’autres. L’assurance vie entière est la police d’assurance vie originale, mais la vie entière n’est pas égale à l’assurance vie permanente.
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Points clés à retenir
- L’assurance vie entière dure toute la vie de l’assuré, par opposition à l’assurance vie temporaire, qui porte sur un nombre d’années déterminé.
- L’assurance vie entière est versée à un ou plusieurs bénéficiaires au décès de l’assuré, à condition que le paiement des primes ait été maintenu.
- L’assurance vie entière verse un capital décès, mais comporte également une composante d’épargne dans laquelle des liquidités peuvent s’accumuler.
- La composante épargne peut être investie ; en outre, le preneur d’assurance peut avoir accès aux liquidités de son vivant, en les retirant ou en empruntant, si nécessaire.
Comprendre l’assurance vie entière
L’assurance vie entière garantit le versement d’un capital décès aux bénéficiaires en échange du paiement de primes égales et régulières. La police comprend une partie d’épargne, appelée « valeur de rachat », à côté du capital-décès. Dans la partie épargne, les intérêts peuvent s’accumuler avec un report d’impôt. L’augmentation de la valeur de rachat est un élément essentiel de l’assurance vie entière.
Pour se constituer une valeur de rachat, un assuré peut verser des paiements supérieurs à la prime prévue. En outre, les dividendes peuvent être réinvestis dans la valeur de rachat et produire des intérêts. La valeur de rachat offre un avantage vital au preneur d’assurance. Elle constitue essentiellement une source de capitaux propres. Pour accéder aux réserves de liquidités, l’assuré demande un retrait de fonds ou un prêt. Des intérêts sont perçus sur les prêts à des taux variables selon les assureurs. De plus, le titulaire peut retirer des fonds en franchise d’impôt jusqu’à concurrence de la valeur des primes totales payées. Les prêts non remboursés réduiront le capital-décès du montant restant dû. Les retraits réduisent la valeur en espèces mais pas le capital décès.
L’assurance vie entière est différente de l’assurance vie temporaire, qui n’est généralement disponible que pendant un certain nombre d’années, et non pas à vie, et qui ne verse qu’un capital décès.
Le capital décès est généralement un montant fixe du contrat d’assurance. Certaines polices donnent droit au versement de dividendes, et l’assuré peut choisir de faire acheter par les dividendes des prestations de décès supplémentaires, ce qui augmentera le montant versé au moment du décès. Par ailleurs, les prêts en cours non remboursés pris sur la valeur de rachat réduiront le capital-décès. De nombreux assureurs proposent des avenants qui protègent le capital-décès dans le cas où l’assuré devient invalide ou atteint d’une maladie grave ou terminale. Les avenants typiques comprennent un capital décès accidentel et l’exonération des primes.
Les bénéficiaires désignés ne doivent pas ajouter l’argent reçu d’un capital décès à leur revenu brut. Toutefois, le titulaire peut parfois désigner que les fonds de la police soient détenus sur un compte et distribués sous forme d’allocations. Les intérêts perçus sur le compte de dépôt seront imposables et doivent être déclarés par le bénéficiaire. En outre, si la police d’assurance a été vendue avant le décès du propriétaire, des impôts peuvent être prélevés sur le produit de cette vente.
Comme pour tout type de politique permanente, il est important d’effectuer des recherches approfondies sur toutes les entreprises envisagées pour s’assurer qu’elles figurent parmi les meilleures compagnies d’assurance vie entière actuellement en activité.
Exemple d’assurance vie entière
Pour les assureurs, l’accumulation de la valeur en espèces réduit leur montant net de risque. Par exemple, ABC Insurance émet une police d’assurance vie de 25 000 $ à S. Smith, le propriétaire de la police et l’assuré. Au fil du temps, la valeur en espèces s’accumule pour atteindre 10 000 $. Au décès de M. Smith, l’assurance ABC paiera le montant total du capital-décès de 25 000 $. Cependant, la compagnie ne réalisera qu’une perte de 15 000 $, en raison de la valeur en espèces accumulée de 10 000 $. Le montant net du risque en question était de 25 000 $, mais au décès de l’assuré, il était de 15 000 $.
La plupart des polices d’assurance vie entière comportent une clause de retrait, qui permet au souscripteur de résilier la couverture et de recevoir une valeur de rachat.
Histoire de l’assurance vie entière
De la fin de la Seconde Guerre mondiale à la fin des années 1960, l’assurance vie entière a été le produit d’assurance le plus populaire. Les polices garantissaient un revenu aux familles en cas de décès prématuré de l’assuré et permettaient de subventionner la planification de la retraite. Après l’adoption de la loi sur l’équité fiscale et la responsabilité fiscale (TEFRA) en 1982, de nombreuses banques et compagnies d’assurance sont devenues plus sensibles aux intérêts. Les particuliers ont pesé les avantages de l’assurance vie entière par rapport à l’investissement en bourse, où les taux de rendement annualisés du S&P 500 étaient, après ajustement pour l’inflation, de 14,76 % en 1982 et de 17,27 % en 1983. La majorité des particuliers ont alors commencé à investir en bourse et dans des assurances vie temporaires, plutôt que dans des assurances vie entière.