Qu’est-ce qu’une exonération pour les propriétés immobilières ?
L’exemption de propriété est une disposition légale qui permet de protéger une maison contre certains créanciers suite au décès du conjoint propriétaire ou à la déclaration de faillite. L’exonération de l’impôt foncier peut également permettre aux conjoints survivants de bénéficier d’un allègement permanent de l’impôt foncier, qui se fait selon une échelle graduée afin que les maisons dont la valeur imposable est inférieure en bénéficient le plus.
L’exemption pour les propriétés familiales est utile car elle est conçue pour fournir à la fois un abri physique et une protection financière, ce qui peut bloquer la vente forcée d’une résidence principale. Toutefois, elle n’empêche pas la saisie d’une banque si le propriétaire n’honore pas son prêt hypothécaire. La forclusion est le processus par lequel une banque prend possession d’un logement en raison d’un défaut de paiement de l’hypothèque dans les délais impartis.
L’exonération de l’impôt sur les propriétés contribue à protéger une partie de la valeur d’une maison contre les impôts fonciers. Les propriétaires peuvent avoir besoin de demander cette exonération et doivent s’informer auprès de leur administration locale.
Comment fonctionne l’exonération de l’impôt sur les propriétés foncières ?
La disposition relative à l’exemption de l’obligation de résidence se retrouve dans tous les États ou territoires, à l’exception de quelques-uns, dont le New Jersey et la Pennsylvanie. Cependant, la manière dont l’exemption est appliquée et le degré de protection qu’elle offre contre les créanciers varient d’un État à l’autre. Dans certains États, l’exonération de la propriété foncière est un avantage automatique, tandis que dans d’autres, les propriétaires doivent déposer une demande auprès de l’État pour en bénéficier.
Étant donné qu’une propriété « homestead » est considérée comme la résidence principale d’une personne, aucune exonération ne peut être demandée pour d’autres propriétés, même les résidences. En outre, si un conjoint survivant déménage sa résidence principale, il doit demander à nouveau l’exonération.
Points clés à retenir
- -Uneexemption de propriété peut contribuer à protéger une maison des créanciers en cas de décès du conjoint ou de faillite du propriétaire.
- Cette disposition peut également permettre aux conjoints survivants de bénéficier d’un allègement permanent de l’impôt sur la propriété.
- Bien que la plupart des États prévoient des exemptions pour les propriétés familiales, les règles et les limites de protection peuvent varier.
Protection contre les créanciers dans le cadre de l’exonération
Les exemptions pour les propriétés foncières peuvent varier d’un État à l’autre. Quelques États, dont la Floride et le Texas, offrent une protection financière illimitée contre les créanciers non garantis pour la maison, bien que des limites de superficie puissent s’appliquer pour la propriété protégée. Il est cependant plus courant de fixer une limite de protection contre les créanciers qui se situe entre 5 000 et 500 000 dollars, selon l’État, de nombreux États se situant dans une fourchette de 30 000 à 50 000 dollars.
Toutefois, les limites de protection ne concernent pas la valeur de la maison, mais la valeur nette du propriétaire, c’est-à-dire la valeur de la propriété moins le solde de l’hypothèque et des autres créances financières sur celle-ci. Si la valeur nette détenue est inférieure à la limite, le propriétaire ne peut pas être contraint de vendre sa propriété au profit de ses créanciers. En revanche, si les capitaux propres d’une propriété dépassent les limites, les créanciers peuvent forcer la vente, bien que le propriétaire puisse être autorisé à conserver une partie du produit de la vente.
Il est également important de noter que la protection des biens immobiliers ne s’applique pas aux créanciers garantis, tels que la banque qui détient l’hypothèque sur la maison. Au contraire, le propriétaire est protégé uniquement contre les créanciers non garantis qui peuvent s’approprier la valeur de votre maison afin de satisfaire des créances sur les biens du propriétaire.
Il y a un rebondissement lorsqu’il s’agit de la protection contre les faillites. Pour les cas de faillite déposés après le 1er avril 2019, la loi fédérale sur les faillites protège une maison de la vente si les fonds propres du propriétaire ne dépassent pas 25 150 dollars. Pour les affaires introduites avant cette date, l’exemption est de 23 675 $. Dans la plupart des États, les propriétaires sont obligés d’utiliser les limites fixées par l’État, qui sont souvent plus favorables de toute façon. Toutefois, environ un État sur trois autorise l’utilisation de la limite fédérale ou de la limite d’État applicable.
Parmi les coups d’éclat : Ceux qui déclarent faillite dans le New Jersey ou en Pennsylvanie peuvent obtenir une protection en utilisant les limites fédérales, malgré l’absence d’exemption pour les propriétés familiales dans ces États. Notez toutefois que la protection contre la faillite ne protège également que contre les créanciers non garantis ; elle n’empêchera pas une banque qui détient une hypothèque sur la maison de la saisir.
Déduction de l’exonération pour habitation
Une taxe d’habitation ou une taxe foncière est généralement appliquée aux maisons sur la base de la valeur estimée de la propriété par le bureau d’évaluation des impôts du gouvernement local. La taxe d’habitation peut être un pourcentage de la valeur de la propriété ou un montant fixe.
L’exonération de l’impôt sur les propriétés familiales peut offrir des réductions permanentes de l’impôt sur la propriété en fonction des lois locales de l’État. Ces exonérations peuvent aider les conjoints survivants à rester dans leur maison après que leurs revenus ont été réduits par le décès de leur partenaire.
Les exonérations de l’impôt sur les propriétés offrent généralement un rabais fixe sur les impôts, comme l’exonération des premiers 50 000 dollars de la valeur imposable, le reste étant imposé au taux normal. Par exemple, en utilisant une exonération de 50 000 $ pour les propriétés familiales, une maison évaluée à 150 000 $ ne serait taxée que sur 100 000 $ de la valeur estimée, et une maison évaluée à 75 000 $ ne serait alors taxée que sur 25 000 $.
Les exonérations de l’impôt sur les propriétés fixes transforment essentiellement un impôt foncier en un impôt progressif plus favorable aux personnes ayant un logement plus modeste. Dans certaines régions, l’exonération est payée avec une taxe de vente locale ou d’État (ou une unité équivalente).