Que sont les impôts ?
Les impôts sont des frais involontaires prélevés sur les personnes physiques ou morales et appliqués par une entité gouvernementale – qu’elle soit locale, régionale ou nationale – afin de financer les activités du gouvernement. En économie, les impôts incombent à quiconque en paie la charge, qu’il s’agisse de l’entité taxée, comme une entreprise, ou des consommateurs finaux des biens de l’entreprise.
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Comprendre les impôts
Pour contribuer au financement des travaux et des services publics, et pour construire et entretenir les infrastructures utilisées dans un pays, le gouvernement impose généralement les résidents, particuliers et entreprises. L’impôt perçu est utilisé pour améliorer l’économie et tous ceux qui y vivent. Aux États-Unis et dans de nombreux autres pays du monde, les impôts sont appliqués à une forme quelconque d’argent reçu par un contribuable. Cet argent peut être un revenu provenant d’un salaire, des gains en capital provenant de l’appréciation d’un investissement, des dividendes reçus comme revenu supplémentaire, un paiement effectué pour des biens et des services, etc.
Un pourcentage des revenus ou de l’argent du contribuable est prélevé et remis au gouvernement. Le paiement des impôts aux taux prélevés par l’État est obligatoire, et l’évasion fiscale – c’est-à-dire le fait de ne pas payer l’intégralité de ses obligations fiscales – est punie par la loi. La plupart des gouvernements font appel à une agence ou à un département pour collecter les impôts ; aux États-Unis, cette fonction est assurée par l’Internal Revenue Service (IRS).
Il existe plusieurs types d’impôts très courants :
- Impôt sur le revenu – un pourcentage des revenus individuels déposés au gouvernement fédéral
- L’impôt sur les sociétés – un pourcentage des bénéfices des sociétés pris en charge par le gouvernement pour financer les programmes fédéraux.
- Taxe de vente – taxes prélevées sur certains biens et services
- Taxe foncière basée sur la valeur des terres et des biens immobiliers
- Taxes tarifaires sur les marchandises importées imposées dans le but de renforcer les entreprises internes
- Taux des droits de succession – appliqué à la juste valeur marchande des biens de la succession d’une personne au moment du décès
Les systèmes fiscaux varient considérablement d’un pays à l’autre, et il est important que les particuliers et les entreprises étudient attentivement les lois fiscales d’un nouveau pays avant d’y gagner des revenus ou d’y faire des affaires.
Les impôts aux États-Unis
Comme de nombreux pays, les États-Unis ont un système fiscal progressif, et non pas régressif, grâce auquel un pourcentage plus élevé des recettes fiscales est perçu auprès des personnes physiques ou morales à haut revenu plutôt qu’auprès des personnes physiques à faible revenu. Les impôts sont prélevés au niveau fédéral, au niveau des États et au niveau local. En règle générale, le gouvernement fédéral prélève des impôts sur le revenu, les sociétés et les salaires ; l’État prélève des taxes sur les ventes ; et les municipalités ou autres collectivités locales prélèvent des impôts fonciers.
Les recettes fiscales sont utilisées pour les services publics et le fonctionnement du gouvernement, ainsi que pour les programmes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Avec le vieillissement des populations du baby-boom, la sécurité sociale et l’assurance-maladie ont réclamé des proportions de plus en plus élevées des dépenses fédérales totales de recettes fiscales. Tout au long de l’histoire des États-Unis, la politique fiscale a été une source constante de débat politique.
Les impôts sur les plus-values sont particulièrement importants pour les investisseurs. Prélevés et appliqués au niveau fédéral, ce sont des impôts sur le revenu qui résultent de la vente d’actifs dont le prix de vente était supérieur au prix d’achat. Ils sont imposés à des taux à court et à long terme. Les gains en capital à court terme (sur les actifs vendus moins d’un an après leur acquisition) sont imposés au taux normal de revenu du propriétaire, mais les gains à long terme sur les actifs détenus depuis plus d’un an sont imposés à un taux plus faible, en partant du principe que des impôts moins élevés encourageront des niveaux élevés d’investissement en capital. Les dossiers fiscaux doivent être tenus en fonction du type de dossier. Les impôts sont appliqués par le biais des taux d’imposition.
Comment fonctionnent les impôts sur le revenu
Les impôts sont imposés en fonction de divers facteurs, notamment le statut de déclaration du contribuable – marié déposant une déclaration conjointe, marié déposant une déclaration séparée, célibataire ou chef de famille. Le statut d’une personne peut faire une différence significative dans le montant de l’impôt.
La source des revenus d’un contribuable fait également une différence au niveau de l’imposition. Il est important d’apprendre la terminologie des différents types de revenus et des autres catégories qui influent sur la manière dont les revenus sont imposés. L’apprentissage de ces informations permet aux contribuables de gérer leurs finances pour obtenir le meilleur résultat possible sur leur revenu annuel net. Parmi les techniques qui peuvent aider, citons la récupération des pertes fiscales annuelles pour compenser les gains d’investissement par des pertes d’investissement et la planification successorale qui permet de mettre à l’abri les revenus hérités pour les héritiers.