Qu’est-ce qu’un intérêt direct ?
Un intérêt direct fait généralement référence à un intérêt ou une implication personnelle dans un projet, un investissement ou un résultat. En finance, un intérêt direct est le droit légal d’un individu ou d’une entité d’accéder à des biens corporels ou incorporels tels que de l’argent, des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d’autres valeurs mobilières à un moment donné dans le futur. Il y a généralement une période d’acquisition ou un délai avant que le demandeur puisse accéder à l’actif ou au bien.
Points clés à retenir
- Un intérêt direct se réfère à la participation d’un individu à un investissement ou à un projet, en particulier lorsqu’un gain ou une perte financière est possible.
- Dans le langage financier, un intérêt direct fait souvent référence à la possibilité de revendiquer légitimement des actifs qui ont été apportés ou mis de côté pour un usage ultérieur.
- Les intérêts acquis sont courants pour les plans de retraite tels que les 401(k), mais l’employé ne peut réclamer des fonds correspondants qu’après une période d’acquisition minimale.
Comprendre les intérêts acquis
Le terme « intérêt direct » peut avoir des significations différentes selon le contexte. Un intérêt direct existe pour les personnes qui ont une créance ou un droit de propriété sur un bien sans dépendre de quoi que ce soit d’autre, même si la personne ne possède pas le bien immédiatement. Un intérêt devient donc acquis si le titre ou le droit de l’actif peut être transféré à une autre partie dans le présent ou dans l’avenir. Cela signifie qu’une personne ou une autre entité peut avoir un intérêt direct dans un bien corporel ou incorporel s’il n’y a pas de conditions à sa propriété.
La période pendant laquelle une personne ou une entité est tenue d’attendre avant d’exercer la propriété de l’actif est connue sous le nom de période d’acquisition. Cette période est normalement prescrite par la société ou la personne qui détient le titre de propriété de l’actif. Par exemple, certaines entreprises peuvent mettre en place des périodes d’acquisition de trois à cinq ans pour les salariés participant à des plans d’intéressement aux bénéfices. Dans certains cas, il n’y a pas de période d’acquisition, ce qui signifie que les intérêts sont transférés immédiatement.
Les périodes d’acquisition de droits déterminent le moment où une personne peut exercer ses droits sur les biens ou les fonds.
Des intérêts peuvent exister dans de nombreuses entités du paysage financier, notamment les plans de retraite et les plans 401(k), ainsi que les actions et les options. Les cotisations à un régime de retraite des salariés sont souvent assorties de conditions spéciales concernant le moment où les fonds peuvent être encaissés.
Ces plans stipulent que le participant a le droit d’effectuer des retraits du solde à un moment donné dans le futur. Dans ce cas, le participant ou l’investisseur a un droit acquis sur les gains. La période d’acquisition des droits varie selon le régime de retraite avant que le participant n’ait accès aux fonds.
Il peut également y avoir des restrictions sur les montants des retraits à un pourcentage spécifique par année d’acquisition. Par exemple, après avoir attendu la période d’acquisition de cinq ans, Pierre a été autorisé à retirer 20 % de son fonds de retraite chaque année consécutive.
Considérations particulières
Un employé qui cotise à un plan 401(k) peut également avoir un intérêt direct dans la contrepartie de l’entreprise si l’employeur en offre une. Les entreprises qui versent une contribution équivalente à celle de leur employé à un plan 401(k) ont généralement des calendriers d’acquisition distincts.
Ces barèmes dictent le montant de la contrepartie de l’entreprise auquel un employé a droit en fonction de ses années de service. Par exemple, une entreprise peut désigner un droit de 20 % de fonds de contrepartie pour les employés après un an de service. Si Pierre cotise à un régime 401(k) avec une contrepartie de l’entreprise, il aurait droit à la totalité de la contrepartie de l’entreprise après cinq ans de service. Mais s’il quitte l’entreprise dans trois ans, il ne pourra emporter avec lui que 60 % de la contribution de l’entreprise.
Certaines entreprises ont des cycles d’acquisition de droits qui ne permettent pas de fractionner la correspondance. En d’autres termes, un salarié est entièrement acquis après avoir travaillé dans l’entreprise pendant une période déterminée. Supposons que Peter travaille pour une entreprise dans laquelle les employés éligibles sont entièrement investis dans la contrepartie de l’entreprise après avoir travaillé pendant cinq ans. Si Peter quitte cette entreprise au bout de trois ans, il ne récupère pas les fonds de contrepartie de l’entreprise. Il est donc essentiel que les participants à un régime 401(k) soient attentifs au calendrier d’acquisition des droits dans leur entreprise.
Intérêts acquis vs. intérêts en jeu
Il ne faut pas confondre les intérêts particuliers avec les intérêts acquis. Ce terme, contrairement à celui d’intérêt direct, s’applique à des entités telles que les trusts. Le bénéficiaire d’un trust est investi d’un intérêt s’il ne doit remplir aucune condition pour que son intérêt prenne effet. Dans ce cas, le bénéficiaire a un droit présent à la jouissance future, tel qu’un droit de propriété lorsque l’intérêt d’un autre bénéficiaire prend fin. Dans ce cas, ce bénéficiaire a accès au bien lorsque le premier bénéficiaire est décédé.