Qu’est-ce qu’un bénéficiaire principal ?
Un bénéficiaire principal est une personne ou une organisation qui est la première à recevoir des prestations dans un testament, une fiducie, un compte de retraite, une police d’assurance vie ou une rente au décès du titulaire du compte ou de la fiducie. Une personne peut désigner plusieurs bénéficiaires principaux et préciser la manière dont les distributions seront réparties.
Points clés à retenir
- Un bénéficiaire principal est une personne ou une entité désignée pour recevoir le bénéfice d’un testament, d’une fiducie, d’une police d’assurance ou d’un compte d’investissement.
- Il est possible de désigner plusieurs bénéficiaires principaux, le concédant pouvant attribuer des pourcentages particuliers à chacun d’entre eux.
- Si le bénéficiaire principal n’est plus en vie ou n’est plus en mesure d’encaisser, un bénéficiaire subsidiaire peut également être nommé.
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Explication du bénéficiaire principal
Un bénéficiaire principal est différent d’un bénéficiaire subsidiaire, qui est le deuxième (ou le troisième) à recevoir des prestations. Le bénéficiaire subsidiaire reçoit un héritage s’il vit plus longtemps que le bénéficiaire principal. Le bénéficiaire subsidiaire peut également recevoir des prestations si le bénéficiaire principal refuse l’héritage ou s’il ne peut être localisé.
Quoi qu’il en soit, tant les bénéficiaires principaux que les bénéficiaires subsidiaires doivent être juridiquement compétents pour accepter le don. Si une personne décède alors que ses bénéficiaires désignés sont encore des enfants, un tribunal peut désigner un tuteur légal pour gérer l’héritage jusqu’à ce que l’enfant atteigne un âge de maturité défini par la loi de l’État. Dans le cas d’un testament ou d’une fiducie, une personne peut fixer des règles spécifiques quant à la manière dont les distributions sont faites aux bénéficiaires. Par exemple, le créateur ou le concédant du trust peut stipuler que leurs enfants, en tant que bénéficiaires nommés, ne peuvent acquérir le contrôle des actifs et des revenus du trust qu’après avoir obtenu leur diplôme universitaire ou s’être mariés.
L’importance de la mise à jour des bénéficiaires principaux
Les bénéficiaires désignés de polices et de comptes d’assurance comme les 401(k) et les comptes de retraite individuels (IRA) prennent position sur ceux désignés dans un testament. Cela signifie que les actifs de ces comptes seront transférés au bénéficiaire désigné dans la police du compte même si un testament suggère le contraire.
Un IRA peut désigner un conjoint comme bénéficiaire principal, tandis que le testament de la même personne peut désigner les enfants comme bénéficiaires principaux. Le conjoint recevra le produit de l’IRA, et les enfants recevront les actifs pour lesquels ils sont désignés comme bénéficiaires principaux dans le testament, mais rien de l’IRA.
À l’exception d’une fiducie irrévocable, la plupart des entités qui transfèrent des richesses peuvent être mises à jour en changeant de bénéficiaire principal et de bénéficiaire éventuel.
Et même si la désignation des bénéficiaires principaux et subsidiaires est souvent facultative pour des comptes comme les IRA, elle peut permettre de contourner la procédure d’homologation souvent coûteuse que les héritiers d’une personne peuvent suivre pour garantir leurs prestations. Le fait de ne pas désigner les bénéficiaires peut également signifier que les actifs ne continuent pas à produire des rendements ou des revenus. Par exemple, plusieurs comptes de retraite permettent aux conjoints bénéficiaires de transférer les actifs de retraite de leur partenaire dans leur propre IRA et de retarder les distributions minimales obligatoires (DMA). Les bénéficiaires non conjoints sont généralement tenus de commencer à percevoir des DMD dès le décès du titulaire initial du compte, ce qui signifie que ces actifs ne bénéficieront pas des intérêts composés et de la croissance à imposition différée.
Exemple d’un bénéficiaire principal
Par exemple, un parent ayant une police d’assurance vie de 100 000 $ peut désigner son fils et sa fille comme principaux bénéficiaires. Toutefois, le titulaire du compte est également libre de décider de la répartition des actifs, ce qui signifie que la fille peut recevoir 60 000 $ et le fils 40 000 $ au décès du titulaire de la police. Chacun peut également recevoir une part égale à 50 % de 50 000 $ si le parent l’indique clairement dans la police d’assurance.