Qu’est-ce qu’un chèque en suspens ?
Un chèque non encaissé est un paiement par chèque rédigé par quelqu’un, mais qui n’a pas été encaissé ou déposé par le bénéficiaire. Le payeur est l’entité qui émet le chèque, tandis que le bénéficiaire est la personne ou l’institution à laquelle il est adressé. Un chèque en circulation est également un chèque qui a été présenté à la banque mais qui est encore dans le cycle de compensation des chèques de la banque.
Un chèque en souffrance représente une responsabilité pour le payeur. Le payeur doit veiller à conserver suffisamment d’argent sur le compte pour couvrir le montant du chèque impayé jusqu’à son encaissement, ce qui peut prendre des semaines, voire des mois.
Les contrôles qui sont en suspens pendant une longue période sont appelés contrôles périmés.
Les contrôles en suspens qui le restent pendant une longue période sont appelés « contrôles périmés ».
Comment fonctionnent les contrôles en suspens
L’un des moyens de paiement pour une transaction est le chèque. Le chèque est un instrument financier qui autorise une banque à transférer des fonds du compte du payeur au compte du bénéficiaire. Lorsque le bénéficiaire dépose le chèque dans une banque, il demande les fonds à la banque du payeur, qui, à son tour, retire le montant du compte du payeur et le transfère à la banque du bénéficiaire. Lorsque la banque reçoit le montant total demandé, elle le dépose sur le compte du bénéficiaire.
Un chèque devient impayé lorsque le bénéficiaire n’encaisse pas ou ne dépose pas le chèque. Cela signifie qu’il n’est pas compensé sur le compte bancaire du payeur et qu’il n’apparaît pas sur le relevé de compte à la fin du mois. Comme le chèque est impayé, cela signifie qu’il reste une dette pour le payeur. Une fois que le bénéficiaire a déposé le chèque, celui-ci est rapproché des dossiers du payeur.
Les chèques qui restent en suspens pendant de longues périodes ne peuvent pas être encaissés lorsqu’ils sont annulés. Certains chèques deviennent périmés après 60 ou 90 jours, tandis que d’autres deviennent nuls après six mois.
Problèmes liés aux contrôles en suspens
Si le bénéficiaire ne dépose pas le chèque immédiatement, il devient un chèque en souffrance. Cela signifie que le solde reste sur le compte du payeur. Si le payeur ne suit pas l’évolution de son compte, il peut ne pas se rendre compte que le chèque n’a pas été encaissé. Cela peut donner l’impression erronée qu’il y a plus d’argent sur le compte à dépenser qu’il ne devrait y en avoir. Si le payeur dépense une partie ou la totalité de l’argent qui aurait dû être mis en réserve pour couvrir le chèque, et que ce chèque est ensuite compensé, le compte se retrouve dans le rouge. Dans ce cas, la banque facturera au payeur des frais de découvert ou d’insuffisance de fonds, à moins que le compte ne soit protégé contre les découverts.
Points clés à retenir
- Un chèque impayé est un instrument financier qui n’a pas encore été encaissé ou déposé par le bénéficiaire.
- Un chèque impayé reste une dette pour le payeur.
- Les chèques qui restent impayés pendant de longues périodes ne peuvent pas être encaissés car ils deviennent nuls.
- Les chèques qui restent impayés pendant une longue période sont appelés « chèques périmés » ou « chèques peu clairs ».
Comment éviter les chèques en suspens
Les chèques oubliés sont une source fréquente de découverts bancaires. Une façon d’éviter ce phénomène est de maintenir un chéquier équilibré. Cela peut contribuer à éviter tout chèque sans provision inutile si le bénéficiaire décide d’encaisser le chèque à une date ultérieure.
Vous pouvez également téléphoner ou écrire pour rappeler au bénéficiaire que le chèque est en souffrance. Cela peut l’encourager à déposer ou à encaisser le chèque. S’il n’a pas reçu le paiement, cela peut l’inciter à vous demander de réémettre le chèque.
L’activité bancaire étant de plus en plus électronique, un autre moyen d’éviter de faire un chèque et de l’oublier est d’utiliser le service de paiement de factures en ligne du compte courant. Ce service devrait fournir des informations en temps réel sur le montant total des chèques en circulation et sur le solde total du compte.
Chèques d’affaires en suspens
Lorsqu’une entreprise fait un chèque, elle déduit le montant du compte de caisse approprié du grand livre. Si les fonds n’ont pas été retirés ou encaissés par le bénéficiaire, le compte bancaire de l’entreprise sera surévalué et aura un solde plus important que l’inscription au grand livre. Pour rapprocher le relevé bancaire afin que le compte de trésorerie de l’entreprise dans ses états financiers soit cohérent avec les liquidités de son compte bancaire, l’entreprise doit ajuster son « solde par banque », qui se réfère au solde de trésorerie final sur un relevé bancaire. Comme les entreprises doivent se conformer aux lois sur les biens non réclamés, tout chèque en souffrance depuis longtemps doit être remis à l’État en tant que bien non réclamé.