Qu’est-ce qu’un compte en fiducie ?
Un compte en fiducie ou compte fiduciaire désigne tout type de compte financier ouvert par une personne physique et géré par un fiduciaire désigné au profit d’un tiers conformément à des conditions convenues.
Par exemple, un parent peut ouvrir un compte bancaire au profit de son enfant mineur et fixer des règles quant au moment où le mineur peut accéder aux fonds ou aux actifs du compte ainsi qu’à tout revenu qu’ils génèrent. Dans la plupart des cas, le fiduciaire qui gère les fonds et les actifs sur le compte agit en tant que fiduciaire, ce qui signifie qu’il a la responsabilité légale de gérer le compte avec prudence et de gérer les actifs dans l’intérêt du bénéficiaire.
Points clés à retenir
- Les comptes fiduciaires sont gérés par un fiduciaire au nom d’un tiers.
- Les parents ouvrent souvent des comptes fiduciaires pour leurs enfants mineurs.
- Un compte en fiducie peut comprendre des espèces, des actions, des obligations et d’autres types de biens.
Comment fonctionne un compte en fiducie
Les comptes en fiducie peuvent contenir différents actifs, notamment des espèces, des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des biens immobiliers et d’autres biens et investissements. Les fiduciaires peuvent également varier. Il peut s’agir de la personne qui ouvre le compte, d’une autre personne qu’elle désigne comme fiduciaire ou d’une institution financière, telle qu’une banque ou une société de courtage.
Les fiduciaires ont la possibilité d’apporter certaines modifications au compte en fiducie. Ils peuvent notamment désigner un fiduciaire successeur ou un autre bénéficiaire. Un fiduciaire peut même fermer le compte en fiducie ou ouvrir un compte subsidiaire sur lequel il peut transférer tout ou partie des actifs du compte en fiducie. Toutefois, le fiduciaire est tenu de suivre les instructions du document qui a établi le compte en fiducie.
Types de comptes en fiducie
Les spécificités des comptes en fiducie peuvent varier en fonction du type de compte, des conditions énoncées dans tout accord de fiducie, ainsi que des lois fédérales et d’État applicables.
Un exemple de compte en fiducie est le compte UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Ce type de compte en fiducie créé permet aux mineurs de posséder légalement les biens détenus sur ces comptes. Mais ils ne peuvent pas avoir accès au capital et aux revenus du compte avant d’avoir atteint l’âge légal. Ce type de compte en fiducie est généralement ouvert par les parents pour financer les dépenses de leurs enfants dans l’enseignement supérieur et pour obtenir certaines protections fiscales.
Un autre type de compte en fiducie est un compte payable à la mort (POD), également appelé Totten Trust. Ces comptes sont essentiellement des comptes bancaires avec des bénéficiaires nommés qui peuvent légalement prendre possession des actifs et des revenus du trust au décès de la personne qui a ouvert le compte. Les trusts POD sont protégés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), tout comme les comptes bancaires traditionnels. En outre, ce type de compte n’a pas besoin d’être homologué pour que les actifs soient transférés au bénéficiaire légitime au décès du propriétaire initial.
Dans le monde du logement, un compte en fiducie est un type de compte généralement ouvert par un prêteur hypothécaire. Le prêteur utilise ce compte pour payer les impôts fonciers et l’assurance au nom du propriétaire. Ce type de compte en fiducie est également appelé compte séquestre, et les fonds qui y sont déposés sont généralement inclus dans le paiement mensuel du prêt hypothécaire.