Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour l’achat d’une première maison ?
Le crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une première maison était offert aux Américains qui achetaient leur première maison entre avril 2008 et septembre 2010. Il a expiré, mais les futurs propriétaires peuvent toujours utiliser un certain nombre de politiques et de programmes fédéraux qui encouragent l’accession à la propriété. En outre, la plupart des États disposent de programmes conçus pour aider les acheteurs d’un premier logement à conclure une affaire.
Comprendre le crédit d’impôt pour l’achat d’une première maison
Le crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une première maison fait partie de l’effort massif de sauvetage de l’économie américaine pendant la Grande Récession qui a débuté en 2008-2009. Il s’appliquait à l’achat d’une maison par un primo-accédant qualifié entre le 9 avril 2008 et le 1er juillet 2009. L’administration Obama a prolongé le délai initial, donnant aux acheteurs jusqu’au 30 septembre 2010 pour conclure la transaction.
1:34
L’accord en profondeur
Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première maison permettait aux contribuables qui n’avaient pas été propriétaires de leur logement au cours des trois années précédentes d’obtenir un crédit d’impôt correspondant à un pourcentage du prix d’achat d’une maison. Le programme initial prévoyait un crédit de 10 % du prix d’achat de la maison, jusqu’à concurrence de 7 500 $, qui devait être remboursé sur 15 ans en versements égaux.
Points clés à retenir
- Le crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une maison a pris fin en 2010.
- Si vous achetez un premier logement, il existe d’autres programmes fédéraux et d’État qui peuvent vous aider à réaliser votre achat.
- L’un des plus connus de ces programmes est l’hypothèque garantie par la FHA.
Une version élargie du crédit d’impôt a par la suite porté le plafond à 8 000 dollars et supprimé l’obligation de remboursement, à condition que l’acheteur reste dans la maison pendant au moins trois ans.
Le programme a pris fin avec les maisons dont les contrats étaient signés au 1er mai 2010 et s’est terminé au 30 septembre 2010.
Qui était éligible ?
Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première maison ne s’applique qu’aux acheteurs dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau. Au début du programme, un acheteur individuel devait avoir un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 75 000 à 95 000 dollars. Le plafond pour un couple marié déposant une demande conjointe était de 150 000 $.
Cette limite a été relevée périodiquement, atteignant 125 000 dollars pour un particulier et 225 000 dollars pour un couple en 2010.
Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première maison a été demandé sur le formulaire 5405 de l’Internal Revenue Service (IRS), First-Time Homebuyer Credit and Repundment of the Credit.
Le raisonnement derrière le crédit
La bulle immobilière du début des années 2000 a été largement causée par les pratiques douteuses en matière de prêts hypothécaires qui sont devenues courantes au milieu des années 2000. Le principal marché cible était celui des salariés en difficulté, avides de devenir propriétaires, qui étaient encouragés à emprunter plus d’argent qu’ils ne pouvaient en rembourser de façon réaliste.
Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première maison a été créé pour aider à stabiliser un marché immobilier en chute libre suite à la crise des prêts hypothécaires à risque. Avec des vagues de défauts de paiement et de saisies hypothécaires, les nouveaux acheteurs de logements ont hésité à entrer sur le marché et la confiance des consommateurs était au plus bas.
Le crédit d’impôt était un moyen simple pour le gouvernement de compenser les frais de clôture et de déménagement afin de permettre aux acheteurs d’un premier logement d’accéder à la propriété sans augmenter le risque pour l’acheteur ou le prêteur hypothécaire.