Qu’est-ce qu’un trust vivant ?
Une fiducie vivante est un document juridique, ou une fiducie, créé du vivant d’une personne, dans lequel une personne désignée, le fiduciaire, est chargée de gérer les biens de cette personne au profit du bénéficiaire éventuel. La fiducie vivante est conçue pour permettre le transfert facile des actifs du créateur de la fiducie ou du constituant tout en contournant la procédure juridique souvent complexe et coûteuse de l’homologation. Les accords de living trust désignent un fiduciaire qui détient la possession légale des actifs et des biens qui entrent dans le trust.
Points clés à retenir
- Une fiducie vivante désigne un fiduciaire chargé de gérer les actifs pour le bénéficiaire, tant que le constituant est encore en vie.
- Les fiduciaires ayant une obligation fiduciaire gèrent les fiducies au mieux des intérêts du bénéficiaire.
- Les living trusts peuvent être soit irrévocables, soit révocables.
Comment fonctionne le living trust
Les fiducies vivantes sont gérées par un fiduciaire qui a généralement l’obligation fiduciaire de gérer la fiducie avec prudence dans le meilleur intérêt du ou des bénéficiaires de la fiducie désignés par le constituant de la fiducie, également appelé concédant. Au décès du constituant, ces actifs sont transférés aux bénéficiaires selon les souhaits du constituant, tels que définis dans l’accord de fiducie. Toutefois, contrairement au testament, une fiducie vivante est en vigueur du vivant du constituant et la fiducie n’a pas besoin de passer devant les tribunaux pour atteindre ses bénéficiaires prévus lorsque le constituant décède ou devient inapte.
Types de fiducies vivantes
Les fiducies vivantes peuvent être irrévocables ou révocables. Avec un trust révocable en vie, le constituant du trust peut se désigner lui-même comme fiduciaire et prendre le contrôle des actifs au sein du trust. Toutefois, cette stipulation signifie que les actifs du trust restent une partie de la succession du constituant du trust, ce qui signifie que la personne peut toujours être redevable des droits de succession si la succession est évaluée au-delà de l’exonération des droits de succession au moment du décès. Le constituant du trust a également le pouvoir de changer et de modifier les règles du trust à tout moment. Cela signifie que le constituant du trust est libre de changer de bénéficiaire ou de défaire le trust.
Avec un trust vivant irrévocable, le constituant renonce à certains droits de contrôle sur le trust. Le fiduciaire devient effectivement propriétaire légal, mais le particulier réduirait également son patrimoine imposable. Une fois que le contrat de fiducie pour un trust irrévocable du vivant est conclu, les bénéficiaires désignés sont fixés et le constituant ne peut pas faire grand-chose pour modifier ce contrat.
Cession de biens dans le cadre de fiducies viagères
Une fiducie vivante peut être désignée comme bénéficiaire de certains biens qui, autrement, lui reviendraient directement, indépendamment de ce qui est stipulé dans un testament. Il s’agit notamment des comptes de retraite d’employeur tels que les 401(K), des comptes de retraite individuels (IRA), des polices d’assurance vie et de certains comptes bancaires tels que les comptes payables au décès (POD). Les fiducies vivantes peuvent comprendre des comptes détenus en fiducie, qui sont créés du vivant du constituant et ne sont pas établis au décès comme indiqué dans un testament.