Qu’est-ce qu’un contrat de dotation modifié ? Un contrat de capitalisation modifié (MEC) est une qualification fiscale d’une police d’assurance vie dont les primes cumulées dépassent les limites de la loi fiscale fédérale. La structure fiscale et la classification des polices par l’IRS changent après qu’une police d’assurance vie ait été transformée en un contrat …
Définition du contrat de dotation modifiée (CMF) Lire la suite »
Ne serait-il pas agréable que vous puissiez transmettre l’ensemble de votre patrimoine sans être imposé ? Bien que ce scénario soit très peu probable, vous pouvez prendre certaines décisions intelligentes pour éviter les conséquences fiscales futures. Une mauvaise décision que les investisseurs semblent souvent prendre est de désigner « payable à ma succession » comme bénéficiaire d’un …
Comment éviter l’imposition du produit d’une assurance vie Lire la suite »
Le numéro CUSIP, également connu sous le nom de numéro du Committee on Uniform Securities Identification Procedures, est un numéro d’identification unique à neuf caractères attribué à toutes les actions (et obligations enregistrées) aux États-Unis et au Canada. Il est utilisé pour créer une distinction concrète entre les titres qui sont négociés sur les marchés …
Qu’est-ce qu’une analyse comparative des marchés ? Une analyse comparative du marché (ACM) est une estimation de la valeur d’une maison basée sur des propriétés similaires récemment vendues dans la région immédiate. Les agents et courtiers immobiliers créent des rapports d’AMC pour aider les vendeurs à fixer le prix de vente de leur maison et, …
Définition de l’analyse comparative des marchés (ACM) Lire la suite »
Ford Motor Co. (F), fondée en 1903 par Henry Ford, a transformé l’industrie automobile américaine et les transports pour des millions d’Américains. Les chaînes de montage en série très efficaces de Ford, une nouvelle innovation, ont permis à Ford de fabriquer le modèle T, une automobile abordable et populaire. Aujourd’hui, Ford est l’un des plus …
La différence entre une obligation ordinaire et une obligation à coupon zéro est le paiement d’intérêts, autrement dit de coupons. Une obligation ordinaire verse des intérêts aux détenteurs d’obligations, tandis qu’une obligation à coupon zéro n’émet pas de tels paiements d’intérêts. Au lieu de cela, les détenteurs d’obligations à coupon zéro reçoivent simplement la valeur …
Qu’est-ce qu’un solde impayé moyen ? Un solde moyen est le solde impayé, portant intérêt, d’un prêt ou d’un portefeuille de prêts, dont la moyenne est calculée sur une période de temps, généralement un mois. Le solde impayé moyen peut se référer à toute dette à terme, à tempérament, renouvelable ou de carte de crédit …
En matière d’investissement, la volatilité du marché – c’est-à-dire la combinaison de la vitesse et de l’ampleur des changements de prix au jour le jour – est une mesure essentielle à laquelle il faut prêter attention. Le Chicago Board Options Exchange (CBOE) a créé un outil financier pratique pour suivre la volatilité du marché, connu …
Comment utiliser un ETF VIX dans votre portefeuille Lire la suite »
Que sont les tests de participation matérielle ? Les tests de participation matérielle sont un ensemble de critères de l’Internal Revenue Services (IRS) qui évaluent si un contribuable a participé de manière matérielle à une activité commerciale, d’entreprise, de location ou autre activité génératrice de revenus. Un contribuable participe matériellement s’il réussit l’un des sept …
Définition des tests de participation matérielle Lire la suite »
Qu’est-ce que le produit de revenu marginal (PRM) ? Le produit de revenu marginal (PRM), également connu sous le nom de produit de valeur marginale, est le revenu marginal créé par l’ajout d’une unité de ressource. Le produit du revenu marginal est calculé en multipliant le produit physique marginal (PPM) de la ressource par le …
Définition du produit de revenu marginal (PRM) Lire la suite »
Les banques, les compagnies d’assurance, les sociétés de courtage et les sociétés de planification financière se disputent une partie de votre portefeuille. Par conséquent, les consommateurs trouvent souvent leurs biens dispersés dans ces institutions. Une solution à ce problème est une société fiduciaire, qui peut fournir à ses clients toute une série de services d’investissement, …
Comprendre le fonctionnement des principales sociétés de confiance Lire la suite »
Qu’est-ce que le financement des comptes clients ? Le financement des créances (AR) est un type de financement dans lequel une entreprise reçoit un capital de financement lié à une partie de ses créances. Les accords de financement des créances peuvent être structurés de plusieurs façons, généralement sur la base d’une vente d’actifs ou d’un …
Définition du financement des comptes à recevoir Lire la suite »
Investisseurs institutionnels vs. investisseurs particuliers : Une vue d’ensemble Tous les types d’investisseurs ne sont pas les mêmes, et il existe un certain nombre de différences entre ceux qui sont considérés comme des investisseurs institutionnels et ceux qui sont considérés comme des investisseurs non institutionnels, ou de détail. Il est utile de comprendre cette différence. …
Vous souhaitez renforcer le profil risque/rendement de votre portefeuille ? L’ajout d’obligations peut créer un portefeuille plus équilibré en ajoutant de la diversification et en calmant la volatilité. Mais le marché obligataire peut sembler peu familier, même aux investisseurs les plus expérimentés. Beaucoup d’investisseurs ne se lancent dans les obligations qu’en passant, car ils sont …
4 choses essentielles à savoir sur les obligations Lire la suite »
Les acheteurs d’une première maison ont beaucoup à gagner de leurs prouesses en matière d’achat. Après tout, c’est probablement l’un des achats les plus chers qu’ils feront au cours de leur vie. Les acheteurs potentiels ont souvent rêvé d’éléments de design clés, tels que des comptoirs en granit et des plans d’étage ouverts, mais la …
Ce qu’il faut rechercher dans une maison de démarrage Lire la suite »
Qu’est-ce qu’une allocation pour créances douteuses ? Une provision pour créances douteuses est un compte de contrepartie qui est déduit du total des créances présentées au bilan pour ne refléter que les montants dont le paiement est prévu. La provision pour créances douteuses n’est qu’une estimation du montant des créances qui ne devraient pas être …
Définition de la provision pour créances douteuses Lire la suite »
Qu’est-ce que le partenariat transpacifique ? Le Partenariat Trans-Pacifique (PPT) est un projet d’accord de libre-échange entre 11 économies de la région du Pacifique. Les États-Unis ont été inclus au départ. En 2015, le Congrès a donné à Barack Obama l’autorité de négocier l’accord et de le soumettre à un vote sans amendement ; les …
Que sont les revenus et pertes non passifs ? Les revenus et les pertes non passifs constituent tous les revenus ou pertes qui ne peuvent être classés comme passifs. Les revenus non passifs comprennent tous les revenus actifs, tels que les salaires, les revenus d’entreprise ou les revenus d’investissement. Les pertes non passives comprennent les …
Qu’est-ce qu’un revenu et des pertes non passifs ? Lire la suite »
Qu’est-ce qu’un service d’inscription multiple (SIA) ? Un service d’inscription multiple (MLS) est une base de données établie par des courtiers immobiliers coopérants pour fournir des données sur les propriétés à vendre. Un MLS permet aux courtiers de consulter les listes de propriétés à vendre des autres courtiers dans le but de mettre en relation …
Service d’inscription multiple – Définition MLS Lire la suite »
Une société de services personnels est une société créée pour fournir des services personnels à des individus ou à des groupes. Ces services couvrent une grande variété d’activités commerciales professionnelles, comme le précise l’Internal Revenue Service (IRS) (voir ci-dessous). Pour que ces sociétés C soient considérées comme des sociétés de services personnels par l’IRS, les …
Qu’est-ce qu’une société de services personnels ? Lire la suite »
Le secteur de l’assurance vie de détail n’est pas un secteur facile à pénétrer ou à réussir. Selon le Bureau of Labor Statistics (BLS), il y avait plus de 385 000 agents d’assurance-vie aux États-Unis en 2016, et d’ici 2022, 45 900 autres entreront sur le marché. Avec une population américaine d’un peu plus de …
Qu’est-ce qu’un état financier personnel ? Le terme « état financier personnel » désigne un document ou une feuille de calcul qui décrit la situation financière d’un individu à un moment donné. Le bilan comprend généralement des informations générales sur la personne, telles que son nom et son adresse, ainsi qu’une ventilation du total de l’actif et …
Qu’est-ce que le coefficient de détermination ? Le coefficient de détermination est une mesure statistique qui examine comment les différences d’une variable peuvent être expliquées par la différence d’une deuxième variable, lors de la prédiction du résultat d’un événement donné. En d’autres termes, ce coefficient, plus connu sous le nom de R-carré (ouR2 ), évalue …
Coefficient de détermination : Vue d’ensemble Lire la suite »
Qu’est-ce que l’externalisation des processus d’entreprise ? L’externalisation des processus d’entreprise (BPO) est une méthode qui consiste à sous-traiter diverses opérations liées à l’entreprise à des fournisseurs tiers. Bien qu’à l’origine, la BPO s’appliquait uniquement aux entités de fabrication, telles que les fabricants de boissons gazeuses qui externalisaient de larges segments de leurs chaînes d’approvisionnement, …
Définition de l’externalisation des processus d’entreprise (IPA) Lire la suite »
Les économistes aiment examiner l’évolution du produit intérieur brut (PIB) lorsqu’ils évaluent la santé de l’économie. Mais pour avoir un aperçu réel de la situation des Américains, il faut connaître leurs revenus. Le Bureau du recensement américain nous permet de connaître le revenu moyen des citoyens américains. Points clés à retenir Le revenu médian des …
Qu’est-ce que la règle IRR ? La règle du taux de rendement interne (TRI) est une ligne directrice qui permet de décider s’il faut poursuivre un projet ou un investissement. La règle stipule qu’un projet doit être poursuivi si le taux de rentabilité interne est supérieur au taux de rentabilité minimum requis. C’est-à-dire que le …
La capitalisation boursière est la valeur marchande globale d’une entreprise représentée en dollars. Comme elle représente la valeur « marchande » d’une société, elle est calculée sur la base du prix courant du marché (CMP) de ses actions et du nombre total d’actions en circulation. Il est communément appelé « capitalisation boursière », où « cap » représente la capitalisation – …
Qu’est-ce que la planification de la continuité des activités (PCA) ? La planification de la continuité des activités (PCA) est le processus qui consiste à créer un système de prévention et de récupération des menaces potentielles pour une entreprise. Le plan garantit que le personnel et les biens sont protégés et peuvent fonctionner rapidement en …
Définition de la planification de la continuité des activités (PCA) Lire la suite »
Qu’est-ce que le théorème de l’impossibilité d’Arrow ? Le théorème d’impossibilité d’Arrow est un paradoxe de choix social qui illustre les défauts des systèmes de vote hiérarchisés. Il stipule qu’un ordre de préférence clair ne peut être déterminé tout en respectant les principes obligatoires de procédures de vote équitables. Le théorème d’impossibilité d’Arrow, nommé d’après …
Définition du théorème de l’impossibilité de la flèche Lire la suite »
Medicare et Medicaid sont des programmes parrainés par le gouvernement américain, conçus pour aider à couvrir les frais de santé des citoyens américains. Créés en 1965 et financés par les contribuables, ces deux programmes portent des noms à consonance similaire, ce qui peut prêter à confusion sur leur fonctionnement et la couverture qu’ils offrent. Points …
Medicare vs. Medicaid : Quelle est la différence ? Lire la suite »
Qu’est-ce que la gestion de la relation client (CRM) ? La gestion de la relation client (CRM) fait référence aux principes, pratiques et lignes directrices qu’une organisation suit lorsqu’elle interagit avec ses clients. Du point de vue de l’organisation, l’ensemble de cette relation englobe les interactions directes avec les clients, telles que les processus liés …
Gestion de la relation client – Définition du CRM Lire la suite »
Si vous avez trouvé ou hérité d’un certificat d’actions et que vous n’êtes pas sûr de ce que vous devez faire, vous n’êtes pas seul. Ils ne sont pas aussi faciles à acheter et à vendre que les actions électroniques, et un investisseur pourrait même ne pas pouvoir les encaisser, si par exemple, l’entreprise a …
Cela vaut-il la peine d’encaisser d’anciens certificats d’actions ? Lire la suite »
Qu’est-ce qu’un fonds pour les besoins spéciaux ? Une fiducie pour besoins spéciaux est un arrangement juridique et une relation fiduciaire qui permet à une personne physiquement ou mentalement handicapée ou souffrant d’une maladie chronique de recevoir un revenu sans réduire son admissibilité aux prestations d’invalidité de l’assistance publique fournies par la sécurité sociale, le …
Définition du confiance pour les besoins spéciaux Lire la suite »
La Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) offre un filet de sécurité aux participants aux régimes à prestations définies du secteur privé en assurant les prestations des participants au régime. Cette société fédérale a été créée par l’Employee Retirement Income Security Act (ERISA) de 1974 pour donner aux participants aux régimes couverts par la PBGC des …
Un aperçu de la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) Lire la suite »
Qu’est-ce que le Free Cash Flow to Equity (FCFE) ? Le flux de trésorerie disponible vers les capitaux propres est une mesure de la quantité de liquidités dont disposent les actionnaires d’une société après le paiement de toutes les dépenses, le réinvestissement et l’endettement. Le FCFE est une mesure de l’utilisation des capitaux propres. Comprendre …
Flux de trésorerie disponible vers les capitaux propres – Définition du FCFE Lire la suite »
Points clés à retenir Le BPA ajusté a été de 0,51 $ contre les 0,45 $ attendus par les analystes. Les recettes ont été inférieures aux prévisions. La marge d’intérêt nette a été inférieure aux prévisions des analystes. Ce qui s’est passé La Bank of America a publié un BPA ajusté qui a battu les …
Gains de la Bank of America : Que s’est-il passé avec la BAC Lire la suite »
Il existe un rapport unique qui peut être utilisé pour décrire les proportions de tout, des plus petits éléments de la nature, tels que les atomes, aux modèles les plus avancés de l’univers, comme les corps célestes d’une taille inimaginable. La nature s’appuie sur cette proportion innée pour maintenir l’équilibre, mais les marchés financiers semblent …
Fidelity et TD Ameritrade font partie de nos meilleurs courtiers pour 2020. Tous deux ont des sites web regorgeant de fonctionnalités utiles, de flux d’informations, de recherches et d’outils éducatifs. Les deux courtiers proposent également des plateformes intuitives sur le web, les téléphones portables et les ordinateurs de bureau pour répondre aux besoins des investisseurs …
investissements de fidélité contre TD Ameritrade Lire la suite »
Les swaps sur défaillance de crédit (CDS) sont le type de dérivé de crédit le plus utilisé et constituent une force puissante sur les marchés mondiaux. Le premier contrat de CDS a été introduit par JP Morgan en 1997 et en 2012, malgré une réputation négative à la suite de la crise financière de 2008, …
swaps sur défaillance de crédit : Une introduction Lire la suite »
Qu’est-ce que l’OBOR (One Belt One Road) ? One Belt One Road (OBOR), une idée du président chinois Xi Jinping, est un projet commercial et de développement économique ambitieux qui vise à améliorer la connectivité et la coopération entre de nombreux pays répartis sur les continents asiatique, africain et européen. Surnommé le « Projet du siècle » …
Qu’est-ce que le « Sum-Of-The-Years’ Digits » ? La méthode « Sum-of-the-Year-digits » (SYD) est une méthode accélérée de calcul de la dépréciation d’un actif. Cette méthode prend la durée de vie prévue de l’actif et additionne les chiffres de chaque année ; ainsi, si l’actif devait durer cinq ans, la somme des chiffres des années serait obtenue par …
Qu’est-ce que le Somme des chiffres de l’année? Lire la suite »
Ponzi vs : Pyramid Scheme : Une vue d’ensemble Les systèmes pyramidaux et les combines à la Ponzi présentent de nombreuses caractéristiques similaires basées sur le même concept : des individus peu méfiants se font berner par des investisseurs peu scrupuleux qui leur promettent des rendements extraordinaires en échange de leur argent. Toutefois, contrairement à …
Ponzi contre Schéma pyramidal : Connaître la différence Lire la suite »
Hard Money vs. Soft Money : Une vue d’ensemble Il existe plusieurs façons de définir les termes « hard money » et « soft money ». La façon dont vous les définissez dépend du contexte dans lequel vous les utilisez. Dans leur forme la plus simple, la monnaie forte et la monnaie faible sont utilisées pour décrire les différents …
Argent dur contre argent doux : Quelle est la différence ? Lire la suite »
