La réponse est oui – c’est vrai dans la plupart des cas. Lorsque vous vendez votre maison, les plus-values réalisées sur la vente sont exonérées de l’impôt sur les plus-values. En vertu de la loi de 1997 sur l’allègement de la charge fiscale, si vous êtes célibataire, vous ne paierez pas d’impôt sur les plus-values sur les premiers 250 000 dollars que vous réaliserez lors de la vente de votre maison. Les couples mariés bénéficient d’une exonération de 500 000 dollars. Cette exonération est toutefois soumise à certaines restrictions.
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Comprendre la vente de votre maison et l’impôt sur les plus-values
Vente de la résidence principale
Pour que la vente soit exonérée, la maison doit être considérée comme une résidence principale selon les règles de l’Internal Revenue Service (IRS). Ces règles stipulent que vous devez avoir occupé la résidence pendant au moins deux des cinq dernières années.
Si vous achetez une maison et qu’une hausse spectaculaire de sa valeur vous amène à la vendre un an plus tard, vous devrez payer l’impôt sur la plus-value. Cette règle vous permet toutefois de convertir un bien locatif en résidence principale, car il n’est pas nécessaire de remplir la condition de résidence de deux ans au cours d’années consécutives.
Points clés à retenir
- Vous pouvez vendre votre résidence principale en étant exonéré de l’impôt sur les gains en capital sur les premiers 250 000 $ si vous êtes célibataire et 500 000 $ si vous êtes marié.
- Cette exonération n’est accordée qu’une fois tous les deux ans.
- Vous pouvez ajouter votre base de coûts et les coûts de toute amélioration apportée à la maison aux 250 000 $ si vous êtes célibataire ou aux 500 000 $ si vous êtes marié.
Par exemple, supposons que vous investissiez dans un nouvel appartement. Vous y vivez pendant la première année, vous louez le logement pendant les trois années suivantes et, lorsque les locataires déménagent, vous y retournez pour une année supplémentaire. À la fin de la période de cinq ans, vous pourrez vendre votre appartement sans avoir à payer d’impôt sur la plus-value.
Impôt sur les gains en capital
L’autre restriction majeure est que vous ne pouvez bénéficier de cette exemption qu’une fois tous les deux ans. Par conséquent, si vous avez deux maisons et que vous avez vécu dans les deux pendant au moins deux des cinq dernières années, vous ne pourrez pas les vendre toutes les deux en franchise d’impôt.
La loi de 1997 sur l’allègement de la charge fiscale a été bénéfique pour les propriétaires car elle a considérablement modifié les implications de la vente des maisons. Avant cette loi, les vendeurs devaient transférer la valeur totale de la vente d’une maison dans une autre maison dans un délai de deux ans afin d’éviter de payer l’impôt sur les plus-values. Mais ce n’est plus le cas, et le produit de la vente peut être utilisé de la manière que le vendeur juge appropriée.
Il est préférable de consulter un professionnel de l’impôt avant de vendre un bien immobilier et de vérifier les éventuelles modifications du code des impôts.
Si vous remplissez les conditions d’éligibilité de l’IRS, vous pourrez vendre la plus-value de votre maison en franchise d’impôt, comme indiqué ci-dessus. Toutefois, il existe des exceptions aux conditions d’admissibilité, qui sont décrites sur le site web
de l’IRS.
Conseiller Insight
Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP®Polero
ICE Advisers, New York, NYEn
plus de l’exonération de 250 000 dollars (ou 500 000 dollars pour un couple), vous pouvez également soustraire du prix de vente la totalité du coût de base de la propriété. Votre coût de revient est calculé en commençant par le prix que vous avez payé pour la maison, puis en ajoutant les frais d’achat (par exemple, les frais de clôture, l’assurance du titre de propriété et les éventuels frais de règlement).
À ce chiffre, vous pouvez ajouter le coût de tous les ajouts et améliorations que vous avez apportés et qui ont eu une durée de vie utile de plus d’un an.
Enfin, ajoutez vos frais de vente, comme les commissions de l’agent immobilier et les frais d’avocat, ainsi que les éventuels droits de mutation que vous avez encourus.
Lorsque vous aurez fini de faire le total de tous ces coûts d’achat, de vente et d’amélioration de la propriété, votre gain en capital sur la vente sera probablement beaucoup moins élevé, suffisamment pour bénéficier de l’exonération
.