Les revenus gagnés sont imposés de plusieurs façons : au niveau fédéral et au niveau des États, ainsi que par la sécurité sociale et le système de santé, pour n’en citer que quelques-unes. Il est difficile d’éviter les impôts, mais il existe de nombreuses stratégies pour les éviter. Voici six façons de protéger vos revenus contre l’impôt.
Points clés à retenir
- Contribuer à des comptes qualifiés avec des dollars avant impôt peut reporter ou exonérer certains revenus de l’impôt.
- La propriété d’une entreprise comprend plusieurs avantages fiscaux liés au travail, tout comme le fait de posséder une maison ou d’être étudiant.
- Les revenus à l’abri de l’impôt provenant d’obligations municipales admissibles peuvent également aider les contribuables à économiser.
1. Investir dans des obligations municipales
Acheter une obligation municipale signifie essentiellement prêter de l’argent à un État ou à une entité locale pour un nombre déterminé de paiements d’intérêts sur une période prédéterminée. Une fois que l’obligation atteint sa date d’échéance, le montant total de l’investissement initial est remboursé à l’acheteur.
Les obligations municipales sont exonérées de l’impôt fédéral et peuvent l’être également au niveau de l’État et au niveau local, en fonction de votre lieu de résidence. Ce sont les paiements d’intérêts exonérés d’impôt qui rendent les obligations municipales attrayantes pour les investisseurs.
Les obligations municipales ont historiquement des taux de défaut plus faibles que leurs homologues de sociétés (pour les titres de qualité investissement, le taux de défaut est de 0,1 % pour les obligations municipales contre 2,28 % pour les sociétés). Toutefois, les municipalités paient généralement des taux d’intérêt plus faibles. En raison des avantages fiscaux, les détenteurs d’obligations doivent comprendre leur rendement fiscal équivalent. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus votre rendement équivalent fiscal est élevé.
2. Rechercher des gains en capital à long terme
L’investissement peut être un outil important pour accroître la richesse. Un autre avantage de l’investissement dans les actions, les fonds communs de placement, les obligations et l’immobilier est le traitement fiscal favorable des plus-values à long terme.
Un investisseur détenant un actif pendant plus d’un an bénéficie d’un taux d’imposition préférentiel de 0 %, 15 % ou 20 % sur la plus-value, en fonction de son niveau de revenu. Si l’actif est détenu pendant moins d’un an avant d’être vendu, la plus-value est imposée aux taux ordinaires sur le revenu. Il est important de comprendre les taux de plus-value à long terme par rapport aux taux à court terme pour accroître la richesse. Un couple marié déposant une déclaration commune paiera 0 % sur leurs plus-values à long terme si leurs revenus sont inférieurs à 78 750 $.
Un planificateur fiscal et un conseiller en investissement peuvent vous aider à déterminer quand et comment vendre des titres à la hausse ou à la baisse afin de minimiser les gains et de maximiser les pertes. La récupération des pertes fiscales peut également compenser l’impôt sur les plus-values en vendant des titres à perte.
3. Créer une entreprise
Outre la création de revenus supplémentaires, une activité annexe offre de nombreux avantages fiscaux.
Lorsqu’elles sont utilisées dans le cadre des activités quotidiennes, par exemple, de nombreuses dépenses peuvent être déduites du revenu, ce qui réduit l’obligation fiscale totale. Les primes d’assurance maladie sont des déductions fiscales particulièrement importantes.
De plus, en suivant strictement les directives de l’Internal Revenue Service, un propriétaire d’entreprise peut déduire une partie de ses frais de logement avec la déduction pour bureau à domicile. La part des services publics et de l’Internet utilisée dans l’entreprise peut également être déduite du revenu.
La loi sur la mise en place de chaque communauté pour l’amélioration des retraites (SECURE) a été promulguée en 2019. La loi SECURE permet aux employeurs de proposer des rentes comme options d’investissement dans le cadre de plans 401(k). De plus, si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, la loi offre des incitations fiscales aux employeurs pour qu’ils mettent en place une inscription automatique aux plans de retraite pour leurs travailleurs, ou ils peuvent adhérer à des plans de plusieurs employeurs et offrir des options de retraite à leurs employés.
4. Comptes de retraite Max Out
Pour 2019, le revenu imposable peut être réduit de 19 000 $ lorsqu’on cotise à un plan 401(k) ou 403(b) (19 500 $ en 2020). Les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent ajouter 6 000 $ à la cotisation de base au régime de retraite au travail (6 500 $ en 2020). Par exemple, un employé qui gagne 100 000 $ en 2019 et qui cotise 19 000 $ à un régime 401(k) a un revenu imposable de seulement 81 000 $.
Un autre avantage des investissements en actions, en obligations et en immobilier est le traitement fiscal favorable des plus-values à long terme.
Ceux qui n’ont pas de plan de retraite au travail peuvent bénéficier d’un allégement fiscal en versant jusqu’à 6 000 dollars (7 000 dollars pour les personnes âgées de 50 ans et plus) sur un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel. Les contribuables qui ont un plan de retraite au travail (ou dont le conjoint en a un) peuvent déduire de leur revenu imposable une partie ou la totalité de leur contribution à un IRA traditionnel, en fonction de leur revenu. L’IRS a établi des règles détaillées sur la possibilité de déduire ou non les cotisations et leur montant.
Avant la loi SECURE, les titulaires de comptes 401(k) ou IRA devaient retirer les distributions minimales requises (RMD) l’année de leur 70,5 ans. La loi SECURE porte cet âge à 72 ans, ce qui peut avoir des conséquences fiscales, en fonction de la tranche d’imposition à laquelle le titulaire du compte appartient l’année du retrait. Le projet de loi supprime également l’âge maximum pour les cotisations traditionnelles à l’IRA, qui était auparavant plafonné à 70,5 ans.
5. Utiliser un compte d’épargne santé (CES)
Les employés disposant d’un plan d’assurance maladie à forte franchise peuvent également utiliser un HSA pour réduire leurs impôts. Comme pour un 401(k), l’argent est cotisé à un CSS avant impôts. En 2019, la cotisation maximale est de 3 500 $ (3 550 $ en 2020) pour un particulier et de 7 000 $ (7 100 $ en 2020) pour une famille. Cet argent s’accroît alors sans qu’il soit nécessaire de payer des impôts sur les revenus. Un avantage fiscal supplémentaire du CSS est que lorsqu’il est utilisé pour payer des frais médicaux admissibles, les retraits ne sont pas imposés non plus.
6. Obtenir des crédits de l’IRS
Il existe de nombreux crédits d’impôt de l’IRS qui réduisent les impôts, tels que le Earned Income Tax Credit. Pour 2019, un contribuable à faible revenu sans enfant peut recevoir jusqu’à 529 dollars de crédits. Les autres contribuables ayant trois enfants ou plus peuvent bénéficier de crédits allant jusqu’à 6 557 $. L’American Opportunity Tax Credit offre un maximum de 2 500 $ par an aux étudiants éligibles. Il existe également le Saver’s Credit pour les personnes à revenus modérés et faibles qui cherchent à épargner pour la retraite ; les personnes peuvent recevoir un crédit allant jusqu’à la moitié de leurs contributions à un plan, un IRA ou un compte ABLE. Enfin, le crédit pour enfants et personnes à charge peut, en fonction du revenu, aider à compenser les dépenses liées à l’éducation des enfants grâce à un crédit pouvant atteindre 6 000 dollars.
Bien qu’il soit important de payer tout ce qui est légalement dû aux autorités fiscales, personne ne doit payer de supplément. Quelques heures passées sur IRS.gov et à parcourir des sites d’information financière réputés peuvent permettre de réaliser des centaines, voire des milliers de dollars d’économies d’impôts.