Avez-vous vérifié qui vous avez désigné pour hériter de votre compte de retraite récemment ? Si ce n’est pas le cas, vous pourriez constater que votre bénéficiaire désigné n’est pas celui que vous pensez qu’il devrait être.
Si vous avez divorcé et vous êtes remarié, votre ex-conjoint peut encore figurer sur le formulaire. Si vous avez désigné une organisation caritative comme bénéficiaire il y a longtemps, il se peut que cette organisation n’existe plus. Et que se passe-t-il si votre bénéficiaire principal est décédé avant vous ?
Points clés à retenir
- Les désignations des bénéficiaires des comptes de retraite l’emportent sur les directives relatives aux testaments et aux fiducies, de sorte qu’elles doivent être vérifiées et mises à jour périodiquement.
- Les désignations de bénéficiaires doivent être revues immédiatement après des événements importants de la vie comme un remariage ou un divorce, le décès d’un conjoint, ou l’adoption ou la naissance d’un enfant.
- Il existe plusieurs façons de personnaliser vos désignations de bénéficiaires.
Alors que beaucoup d’entre nous veillent à ce que d’autres documents importants tels que les testaments soient régulièrement mis à jour, nous avons tendance à oublier les désignations de nos comptes individuels de retraite (IRA) et 401(k).
Il est facile de les ignorer. Après tout, vous avez rempli un nom lorsque vous avez ouvert le compte il y a longtemps et vous n’avez pas eu besoin de consulter les documents d’enregistrement depuis. Mais pour vous assurer que vos souhaits sont respectés après votre départ – et pour éviter à vos survivants le traumatisme et les frais d’une bataille juridique – vérifiez ces désignations périodiquement et tenez les bénéficiaires au courant.
Changement des désignations de bénéficiaires périmées
Comment les désignations des comptes de retraite sont-elles négligées ? Parfois, c’est juste la vie – après tout, si vous venez d’avoir votre deuxième enfant, votre première pensée ne sera probablement pas : « Je dois l’ajouter à la liste des bénéficiaires de l’IRA ; sinon, son grand frère héritera de tout ».
De plus, les gens ne réalisent souvent pas que les désignations des comptes de retraite sont leur propre chose. Les lois des États varient mais, en général, ces comptes ne sont pas régis par les dispositions de votre testament ou d’une fiducie (sauf si vous désignez la fiducie comme bénéficiaire).
De nombreuses batailles judiciaires ont eu lieu parce que le testament d’une personne pouvait dire : « Je voudrais que mon IRA soit divisé en parts égales entre mes trois enfants », mais un seul de ces enfants est effectivement désigné comme bénéficiaire dans les registres de l’IRA. Généralement, aux yeux du gardien du compte (la maison de courtage ou la banque qui gère le compte) et souvent aussi aux yeux de la loi, la désignation sur l’IRA l’emporte sur toute autre directive.
Pour éviter ces situations, vous devez mettre à jour votre désignation de bénéficiaire immédiatement après un changement de situation familiale et la revoir périodiquement, afin qu’elle ne devienne jamais obsolète ou incorrecte.
Heureusement, il n’est pas difficile de changer de bénéficiaire. Vous pouvez révoquer votre bénéficiaire actuel et désigner un nouveau bénéficiaire en soumettant un formulaire de changement de bénéficiaire. Vous pouvez ajouter des bénéficiaires supplémentaires de la même manière. Vous pouvez également rédiger des désignations de bénéficiaires personnalisées pour répondre à des situations de type « what-if ».
Demandez une confirmation de la réception de la désignation à votre fiduciaire, dépositaire ou administrateur de compte de retraite. Les documents ne parviennent pas toujours à leurs destinataires. Les désignations de bénéficiaires ne sont considérées comme effectives que si elles sont reçues par la partie responsable (par exemple, le fiduciaire, le dépositaire ou l’administrateur) avant le décès du titulaire du compte.
Bien qu’ils fassent partie de votre patrimoine, vos comptes de retraite ne sont généralement pas régis par les dispositions de votre testament.
Bénéficiaires défaillants
De nos jours, les dépositaires ne le permettent plus autant, mais il est possible que vous ayez laissé votre désignation de bénéficiaire en blanc lors de l’établissement du compte. Si vous ne documentez pas votre désignation de bénéficiaire, votre bénéficiaire peut être déterminé par une loi fédérale ou d’État ou par le document du régime qui régit vos comptes de retraite.
Pour les régimes admissibles, tels que les régimes de participation aux bénéfices, les 401(k)s et les régimes de retraite à cotisations déterminées, la réglementation fédérale désigne automatiquement le conjoint du titulaire du compte comme bénéficiaire. Personne d’autre ne peut être désigné comme bénéficiaire principal, sauf si le conjoint signe un document approuvant la désignation et le fait notarier. Si le titulaire du compte de retraite n’est pas marié, la succession peut être le bénéficiaire par défaut.
La législation de l’État détermine le traitement des IRA. Certains États, connus sous le nom d’États de propriété communautaire ou maritale, exigent le consentement écrit du conjoint si le propriétaire de l’IRA désigne une personne autre que le conjoint, ou en plus de celui-ci.
Les États suivants exigent que le consentement soit notarié :
- Arizona
- Californie
- Idaho
- Louisiane
- Nevada
- Nouveau Mexique
- Texas
- Washington
- Wisconsin
Dans d’autres États, la disposition par défaut du régime IRA détermine le bénéficiaire si celui-ci n’est pas désigné par le titulaire du régime.
Les documents d’un régime d’épargne-retraite individuel (IRA) ne permettent pas non plus de désigner le bénéficiaire désigné si celui-ci décède avant le titulaire de l’IRA. Les options par défaut varient selon les dépositaires et les fiduciaires de l’IRA.
Bien que les options par défaut suppriment les responsabilités administratives des propriétaires de compte, elles peuvent ne pas refléter leurs préférences. C’est pourquoi les titulaires de compte doivent vérifier le document du régime et s’assurer qu’ils mettent à jour fréquemment leurs désignations de bénéficiaires.
De nombreux conjoints, s’attendant à ce que l’un prédécède l’autre, se désignent mutuellement comme leurs bénéficiaires. Mais que se passe-t-il si, tragiquement, les deux conjoints décèdent en même temps, dans un accident d’avion par exemple ?
La question de la mort simultanée est traitée par la loi de l’État, qui déterminera que l’un des conjoints est mort en premier. Cette détermination est essentielle car elle dicte le testament ou les directives qui régissent les legs ultérieurs.
Là encore, des documents de compte appropriés désignant les bénéficiaires successeurs pour les circonstances normales et atténuantes empêcheront ce genre de situation de se produire.
Envisager une désignation personnalisée
La plupart des documents de l’IRA prévoient des options de bénéficiaires par défaut. Par exemple, si vous désignez deux personnes comme bénéficiaires et que l’une d’entre elles décède avant vous, la part qui appartenait au bénéficiaire décédé revient automatiquement au bénéficiaire survivant.
Avec une désignation personnalisée, vous pouvez choisir la manière dont cette partie sera distribuée au lieu de la laisser par défaut au bénéficiaire survivant. Par exemple, si l’un de vos bénéficiaires a des enfants, vous pouvez désigner ces enfants pour recevoir la part du bénéficiaire principal s’ils passent avant vous.
Lors de la rédaction de vos désignations de bénéficiaires personnalisées, vous pouvez explorer différentes options pour déterminer celle qui répond à vos besoins. La désignation de bénéficiaire que vous choisissez peut déterminer si vos choix sont reportés à la génération suivante.
Voici quelques modèles de désignation de bénéficiaires de base :
Désignation par Stirpes
En cas de décès de votre premier bénéficiaire, une désignation de bénéficiaire per stirpes prévoit que la part que cette personne aurait reçue revient à ses héritiers.
Par exemple, supposons que vous désigniez vos deux enfants, Marie et Jean, comme vos principaux bénéficiaires. La part de Marie est de 80 % des actifs, tandis que celle de Jean est de 20 %. Si Marie devait vous précéder, sa part reviendrait à ses héritiers à votre décès.
Désignation Per Capita
Une désignation de bénéficiaire par tête prévoit également que la part de votre premier bénéficiaire revient aux héritiers de cette personne. Toutefois, les attributions ne sont pas traitées de la même manière que dans le cadre de la désignation per stirpes. Si votre premier bénéficiaire décède avant vous, sa part sera divisée en parts égales entre vos héritiers successifs.
Par exemple, supposons que Marie et Jean (dans l’exemple précédent) vous précèdent tous les deux. Les biens seront répartis à parts égales entre leurs enfants, même si la désignation du bénéficiaire procure à Marie une part plus importante des biens.
Si Marie et Jean avaient chacun deux enfants, chaque enfant recevrait une part de 25 %. (En revanche, selon la formule « per stirpes », les enfants de Marie se partageraient 80 % de votre IRA, chacun en recevant 40 %. Les enfants de Jean se partageraient 20 % et recevraient chacun 10 %).
Bénéficiaires de la fiducie
Si vous estimez devoir conserver un certain contrôle sur la disposition des avoirs de retraite après votre décès, vous pouvez envisager de désigner une fiducie comme bénéficiaire.
Il existe plusieurs options de fiducie, notamment les biens à intérêt temporaire admissibles (QTIP) et les fiducies domestiques admissibles (QDOT).
Veillez à examiner les implications fiscales pour le type de bénéficiaires que vous choisissez, comme un conjoint ou un non conjoint, une organisation caritative, votre succession ou un trust.
En désignant le bon type de fiducie comme bénéficiaire, vous pouvez apporter un soutien financier à votre conjoint survivant et aux enfants issus d’un mariage antérieur.
Afin de garantir que le conjoint dispose de suffisamment d’argent pour toute sa vie, certaines dispositions relatives aux fiducies limitent l’accès du conjoint survivant aux actifs. Cela peut s’avérer utile pour les bénéficiaires qui ne sont pas forcément très sophistiqués financièrement.
Les trusts sont complexes et nécessitent l’assistance d’experts pour être établis afin de s’assurer qu’ils n’entraînent pas de conséquences fiscales négatives. Assurez-vous de demander l’avis compétent d’un avocat spécialisé dans les fiducies et les successions avant de prendre toute décision concernant la désignation de bénéficiaires personnalisés ou de fiducies.