Qu’est-ce que la Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) ?
La Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) est une loi fédérale historique, adoptée en 1985, qui prévoit le maintien d’une couverture d’assurance maladie collective pour certains employés et leur famille après une perte d’emploi ou tout autre événement qualifiant.
Les employeurs du secteur privé comptant plus de 20 salariés doivent généralement proposer une couverture COBRA.
Comprendre le Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA)
La loi COBRA (comme on l’appelle parfois, malgré le licenciement) offre une couverture santé continue qui est censée fournir un élément de sécurité financière aux travailleurs qui, autrement, perdraient leur assurance. Outre les salariés eux-mêmes, elle peut également inclure leurs conjoints, leurs anciens conjoints et leurs enfants à charge.
COBRA s’applique uniquement aux régimes de santé proposés par les employeurs du secteur privé de plus de 20 salariés, ainsi qu’aux gouvernements nationaux et locaux. Elle ne s’applique pas au gouvernement fédéral, aux églises ou à certaines organisations liées aux églises.
Les événements qui peuvent permettre à un salarié ou à sa famille de bénéficier de la couverture COBRA comprennent la perte d’emploi volontaire ou involontaire, la réduction des heures travaillées, le décès du salarié, ou le divorce ou la séparation légale du salarié et de son conjoint. La couverture COBRA dure généralement 18 mois au maximum, mais peut être étendue à 36 mois dans certaines circonstances. Les employeurs ont également la possibilité de prolonger la couverture pour une période plus longue que celle requise par COBRA.
Points clés à retenir
- La Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) permet à de nombreux employés de continuer à bénéficier des plans de santé collectifs de leur employeur pendant un certain temps après avoir perdu leur emploi.
- Les employés doivent payer la totalité du coût de l’assurance, plus une petite prime administrative.
- Les prestations COBRA durent généralement au maximum 18 mois, mais les employeurs ont la possibilité de prolonger cette période.
Avantages et inconvénients de COBRA
COBRA n’est pas gratuit. Les participants peuvent être tenus de payer la totalité de la prime pour leur couverture – c’est-à-dire leur part et celle que leur employeur aurait pu payer auparavant – plus des frais administratifs, pour un total pouvant atteindre 102 % du coût du régime.
Bien que les participants COBRA paient généralement plus cher leur assurance que les salariés actifs qui sont toujours couverts par le régime habituel de l’employeur, COBRA peut toujours être moins cher que l’achat d’un plan de santé individuel (non collectif), surtout si le participant ne remplit pas les conditions requises pour bénéficier d’une subvention au titre de la loi sur les soins abordables. La couverture elle-même ne doit pas changer. La U.S. Employee Benefits Security Administration note que « si vous choisissez la couverture de continuation, la couverture qui vous est accordée doit être identique à la couverture actuellement disponible dans le cadre du régime pour les employés actifs se trouvant dans une situation similaire et leur famille (en général, il s’agit de la même couverture que celle dont vous disposiez immédiatement avant la mesure admissible) ».
Les régimes de santé de groupe doivent informer les employés de leur admissibilité à la couverture COBRA après un licenciement ou une autre mesure admissible. La couverture COBRA est généralement accessible aux salariés à temps plein, et à certains salariés à temps partiel, si le régime d’assurance maladie de groupe de leur entreprise était en vigueur l’année précédente.
Considérations particulières
L’admissibilité à la couverture COBRA commence généralement le lendemain de la cessation d’emploi d’un salarié ou d’une autre mesure admissible. Les salariés doivent disposer d’au moins 60 jours pour décider d’accepter ou de refuser la couverture. Si le salarié choisit de bénéficier de la couverture COBRA, l’employeur effectue généralement le premier paiement. Ensuite, il lui incombe de payer les primes pour maintenir la couverture en vigueur.
Les entreprises qui n’offrent pas d’assurance maladie collective à leurs employés sont exemptées de l’obligation d’offrir une couverture COBRA. De même, les entreprises qui font faillite ne sont généralement pas tenues de respecter les exigences COBRA, à l’exception des retraités qui sont couverts par un régime d’entreprise au moment de la faillite. La couverture COBRA peut également être refusée dans certaines circonstances, par exemple lorsque des employés ont été licenciés pour des fautes professionnelles liées à leur emploi.
En plus des réglementations fédérales, de nombreux États ont leurs propres lois qui régissent le maintien de la couverture santé après un événement qualifiant.