Vous pensez peut-être savoir combien vous avez économisé pour votre retraite et si vous allez recevoir de l’argent de la sécurité sociale ou une pension. Mais savez-vous comment cet argent sera imposé ? Les sources de vos revenus de retraite et le montant des revenus de retraite que vous percevez chaque année détermineront vos impôts à la retraite. Et vos impôts déterminent la somme d’argent dont vous disposez réellement pour vivre.
Il est impératif que vous compreniez comment votre revenu de retraite sera imposé. Si vous travaillez encore, la connaissance de ces informations vous aidera à déterminer le montant que vous devez épargner avant de prendre votre retraite. Si vous êtes déjà à la retraite, cela vous indiquera si vous devez faire un peu plus de planification pour éviter de manquer d’argent. Comprendre comment les impôts affecteront votre retraite peut vous aider à trouver des moyens de minimiser votre facture fiscale et de maximiser vos revenus de retraite.
Principaux points à retenir
- Jusqu’à 85 % de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposables, en fonction de vos revenus et de votre statut de déclarant.
- Même si vous percevez des prestations de sécurité sociale, des cotisations de sécurité sociale seront prélevées sur votre salaire si vous continuez à gagner un revenu professionnel.
- Les distributions provenant des comptes 401(k) et des comptes IRA traditionnels sont imposables.
- Le montant de l’impôt que vous paierez sur ces distributions et sur vos autres sources de revenus de retraite dépend de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez.
Comment la sécurité sociale est-elle imposée à la retraite ?
Vous vous demandez peut-être : « Si j’ai déjà payé des impôts de sécurité sociale pendant que je travaillais, pourquoi dois-je payer des impôts sur mes prestations de sécurité sociale à la retraite ? À première vue, cela semble fou, mais voici un examen plus approfondi.
Disons que votre salaire mensuel en tant qu’employé est de 5 000 $. Le taux d’imposition de la sécurité sociale est de 6,2 %. Cela signifie que votre employeur retient chaque mois 310 $ sur votre salaire et les envoie au gouvernement fédéral. En outre, votre employeur contribue à hauteur de 6,2 % en votre nom. Votre employeur ne paie pas d’impôt sur cet argent.
Au total, 620 $ sont versés à la sécurité sociale, et aucune de ces sommes n’est imposée. Dans l’abstrait, le gouvernement conserve ces 620 dollars jusqu’à ce que vous ayez 62 ans ou plus et que vous demandiez à bénéficier des prestations de retraite de la sécurité sociale. Ensuite, il vous rend vos 620 dollars. Personne n’a encore payé d’impôts sur ces 620 dollars.
S’il s’agit de votre seul revenu, vous ne devrez pas payer d’impôts sur celui-ci : Vos revenus seront trop faibles pour être imposables. Si vous recevez également 3 000 $ de votre IRA et 2 000 $ d’une pension, vous pourriez être imposé.
En réalité, il n’existe pas de compte de sécurité sociale du gouvernement fédéral à votre nom, et vous ne récupérez pas le même montant que celui que vous avez versé. En fait, de nombreux travailleurs récupèrent davantage. Il n’en reste pas moins vrai que le gouvernement ne perçoit pas d’impôts sur cet argent pendant vos années de travail. Il se contente de le conserver pour vous. Cela semble être la logique, en tout cas. Alors comment savoir si vous devrez payer des impôts sur vos prestations de retraite de la sécurité sociale ? Consultez ce tableau :
| Mes revenus de sécurité sociale sont-ils imposables ? | |||
|---|---|---|---|
| Revenus combinés | Retour individuel | Mariés, retour conjoint | Marié, retour séparé |
| 0 à 24 999 dollars | Pas de taxe | ||
| 25 000 à 34 000 dollars | Jusqu’à 50% des SS peuvent être imposables | ||
| Plus de 34 000 dollars | Jusqu’à 85% des SS peuvent être imposables | ||
| 0 à 31 999 dollars | Pas de taxe | ||
| 32 000 à 44 000 dollars | Jusqu’à 50% des SS peuvent être imposables | ||
| Plus de 44 000 dollars | Jusqu’à 85% des SS peuvent être imposables | ||
| 0 $ et plus | Jusqu’à 85% des SS peuvent être imposables | ||
Là où ça devient confus
Le « combiné » dans le revenu combiné est le point où les choses peuvent devenir confuses. Il se compose de votre revenu brut ajusté, de vos intérêts créditeurs non imposables et de la moitié de vos prestations de sécurité sociale.
Le revenu brut corrigé est votre revenu brut (total) moins les corrections apportées à ce revenu. Les sources courantes de revenus bruts comprennent les salaires, les pourboires, les intérêts, les dividendes, les distributions IRA/401(k), les pensions et les rentes. Les ajustements courants du revenu brut comprennent les contributions aux comptes d’épargne santé, les déductions pour les IRA, la déduction des intérêts des prêts étudiants, les pensions alimentaires versées et les contributions aux plans de retraite des travailleurs indépendants.
40%
Le pourcentage de personnes qui bénéficient de la sécurité sociale et doivent payer des impôts sur le revenu pour ces prestations, selon l’administration de la sécurité sociale.
Combien un retraité peut-il gagner sans payer d’impôts ?
Les retraités ont souvent des sources de revenus qu’ils n’avaient pas lorsqu’ils travaillaient. Ces sources de revenus peuvent inclure les distributions de comptes de retraite des 401(k)s et des IRA, les prestations de la Sécurité sociale, les paiements de pension et les revenus de rente. Certaines personnes peuvent également continuer à tirer un certain revenu de leur travail même si elles sont techniquement à la retraite – il peut s’agir d’un peu de travail indépendant, de conseil ou de revenus saisonniers.
La question à se poser n’est donc pas « Combien un retraité peut-il gagner sans payer d’impôts », mais plutôt « Quel revenu un retraité peut-il recevoir sans payer d’impôts ? L’Internal Revenue Service (IRS) fait la distinction entre les types de revenus qu’il classe comme gagnés et non gagnés.
Même si vous percevez des prestations de sécurité sociale, des cotisations de sécurité sociale seront toujours prélevées sur votre salaire lorsque vous gagnez un revenu par le travail. Toutefois, si vos revenus gagnés sont suffisamment faibles, vous ne serez pas redevable de l’impôt fédéral sur le revenu (voir les cases des tranches d’imposition ci-dessous).
Certains types de revenus sont « non gagnés », mais cela ne signifie pas qu’ils ne sont pas soumis à l’impôt. Les distributions provenant de comptes 401(k) sont imposables, tout comme les distributions traditionnelles de l’IRA. Les distributions de Roth 401(k) ne sont pas imposables, pas plus que les distributions de Roth IRA. Les prestations de sécurité sociale peuvent être imposables, comme décrit dans la dernière section.
Étant donné que les personnes âgées ont souvent plusieurs types de revenus imposables, qu’ils soient gagnés ou non, c’est la tranche d’imposition dans laquelle se situe leur revenu imposable qui détermine si elles doivent payer des impôts sur le revenu. Vous déterminez votre tranche d’imposition à la retraite de la même manière que vous le faisiez lorsque vous travailliez. Additionnez vos sources de revenus imposables, soustrayez vos déductions standard ou détaillées, appliquez les crédits d’impôt auxquels vous avez droit et vérifiez les tableaux d’imposition dans les instructions relatives aux formulaires 1040 et 1040 SR – ou, plus probablement, mettez toutes ces informations dans un logiciel fiscal ou donnez-les à votre comptable.
Déductions forfaitaires pour les retraités
La déduction standard pour 2021 est de 12 550 $ pour les contribuables célibataires et les contribuables mariés déposant une déclaration séparée, de 25 100 $ pour les contribuables mariés déposant une déclaration conjointe et de 18 800 $ pour les chefs de famille. Pour 2020, les montants de la déduction standard sont de 12 400 $, 24 800 $ et 18 650 $, respectivement. Les déductions standard pour 2020 sont utilisées dans les déclarations d’impôt déposées en 2021 ; celles pour 2021 sont utilisées dans les déclarations d’impôt déposées en 2022.
En outre, les contribuables âgés de 65 ans ou plus peuvent bénéficier d’une déduction standard supplémentaire de 1 650 $ s’ils sont célibataires ou chefs de famille et de 1 300 $ supplémentaires par conjoint âgé s’ils sont mariés et remplissent une déclaration commune ou séparée, ou s’ils sont veuves ou veufs admissibles (voir le tableau ci-dessous).
Si vous détaillez vos déductions, vous n’aurez pas droit à la déduction standard, et ces limites plus élevées ne s’appliqueront pas. Toutefois, ces limites signifient que le seuil à partir duquel les personnes âgées bénéficient de la détaxation est plus élevé, ce qui peut influer sur vos décisions concernant le moment où vous devez payer des impôts fonciers ou faire des dons de bienfaisance. Certaines années, vous pouvez bénéficier de la ventilation par poste de dépenses si vous pouvez regrouper les dépenses importantes par poste de manière à ce qu’elles soient comprises dans une seule année fiscale.
| Déductions standard pour les contribuables âgés de 65 ans ou plus, année fiscale 2020 | |||
|---|---|---|---|
| État d’avancement du dépôt | Déduction standard | Prime aux seniors | Déduction totale |
| Simple | $12,400 | $1,650 | $14,050 |
| Mariés déposant conjointement ou veuve(s) qualifiée(s) | $24,800 | 1 300 $ par conjoint senior | 26 100 $ ou 27 400 |
| Mariés déposant séparément | $12,400 | $1,300 | $13,700 |
| Chef de famille |
$18,650 | $1,650 | $20,300 |
Si vous gagnez moins que ces montants, vous ne devrez pas payer d’impôts. Vous n’aurez même pas à faire de déclaration d’impôts (sauf si vous êtes marié et que vous en faites une séparément), bien que vous puissiez le vouloir quand même. La déclaration vous permet de demander les crédits auxquels vous pourriez avoir droit, comme le crédit d’impôt pour personnes âgées et handicapées ou le crédit d’impôt pour revenus professionnels. La déclaration vous permet également de recevoir tout remboursement qui vous est dû.
Tranches d’imposition pour 2020
Pour l’année fiscale 2020, le taux maximum est de 37 % pour les contribuables individuels célibataires ayant des revenus supérieurs à 518 400 $ (622 050 $ pour les couples mariés déposant une déclaration commune). Les autres taux sont les suivants :
- 35% pour les revenus compris entre 207 350 et 518 400 $ (414 700 et 622 050 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 32 % pour les revenus compris entre 163 300 et 207 350 dollars (326 600 et 414 700 dollars pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 24 % pour les revenus compris entre 85 525 et 163 300 dollars (171 050 et 326 600 dollars pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 22 % pour les revenus compris entre 40 125 $ et 85 525 $ (80 250 $ et 171 050 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 12 % pour les revenus compris entre 9 875 et 40 125 dollars (19 750 et 80 250 dollars pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 10 % (le taux le plus bas) pour les revenus des personnes seules dont les revenus sont inférieurs ou égaux à 9 875 $ (19 750 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
Tranches d’imposition pour 2021
Pour l’année fiscale 2021, le taux d’imposition maximal reste de 37 % pour les contribuables célibataires ayant des revenus supérieurs à 523 600 $ (628 300 $ pour les couples mariés déposant une déclaration commune). Les autres taux sont les suivants :
- 35% pour les revenus compris entre 209 425 et 523 600 $ (418 850 et 628 300 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 32 % pour les revenus compris entre 164 925 $ et 209 425 $ (329 850 $ et 418 850 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 24 % pour les revenus compris entre 86 375 $ et 164 925 $ (172 750 $ et 329 850 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 22 % pour les revenus compris entre 40 525 $ et 86 375 $ (81 050 $ et 172 750 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 12 % pour les revenus compris entre 9 950 et 40 525 dollars (19 900 et 81 050 dollars pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
- 10 % (le taux le plus bas) pour les revenus des personnes seules dont les revenus sont inférieurs ou égaux à 9 950 $ (19 900 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe)
Allez-vous payer des impôts à la retraite ? À moins que votre revenu imposable ne tombe chaque année sous le seuil d’imposition, vous le ferez probablement. Le montant que vous paierez est une autre histoire.
Il existe de nombreuses façons d’aider les retraités à réduire leur charge fiscale. Parmi les stratégies, citons le choix du moment des distributions, le regroupement des revenus, le regroupement des déductions détaillées et la conversion des comptes de retraite.