Pension contre sécurité sociale : Une vue d’ensemble
Il existe de nombreux types de revenus différents sur lesquels les retraités peuvent compter, en fonction de la vie qu’ils ont menée pendant leurs jours de travail. Deux des sources de revenus les plus connues aujourd’hui sont les pensions et la sécurité sociale, deux programmes financés et structurés de manière totalement différente.
Les pensions sont généralement des plans de retraite sur le lieu de travail, dans lesquels un employeur verse des cotisations à un fonds commun au nom des employés. La sécurité sociale est gérée par le gouvernement fédéral et financée par les impôts sur les salaires perçus auprès des employés et des entreprises.
Pour en savoir plus sur la structure de ces deux programmes et sur la manière dont chacun d’eux peut bénéficier aux retraités qui ont cotisé à ces programmes, cliquez ici.
Points clés à retenir
- Le revenu de retraite peut être garanti par le régime de retraite à prestations définies d’une entreprise et par la sécurité sociale financée par le gouvernement fédéral.
- Moins d’entreprises offrent des pensions garanties mais proposent aux travailleurs des plans 401(k), qui sont des investissements autogérés destinés à générer un revenu de retraite.
- La sécurité sociale est un revenu de base garanti par le gouvernement pour les Américains âgés, financé par un impôt spécial payé par les travailleurs.
- Pour la plupart des retraités sans pension, la sécurité sociale ne suffira pas ; d’autres types d’épargne-retraite, comme un plan 401(k), sont encouragés.
Pensions
Avant l’avènement des IRA et des plans 401(k), il existait des pensions. Vos parents et grands-parents, s’ils ont travaillé pour la même entreprise pendant de nombreuses années, pouvaient bénéficier de prestations de retraite généreuses. De nos jours, les pensions sont officiellement connues sous le nom de régimes à prestations définies, car le montant du paiement que vous recevrez à la retraite est décidé ou défini à l’avance.
Une pension privée est un compte de retraite créé par un employeur pour le bénéfice futur de ses employés. Les employeurs, régis par certaines lois et réglementations, cotisent au nom de leurs employés et investissent l’argent comme ils l’entendent. Au moment de la retraite, l’employé reçoit des versements mensuels. Les employés des administrations publiques ont souvent aussi des systèmes de retraite. Par exemple, dans l’Ohio, les employés de l’État cotisent au système de retraite des fonctionnaires de l’Ohio en lieu et place de la sécurité sociale.
Le montant de la pension privée dépend de plusieurs facteurs, tels que la durée de votre travail pour l’employeur ainsi que votre salaire. Dans certains cas, vous pouvez choisir un paiement en capital ou un chèque de pension mensuel. Dans le passé, les employeurs étaient tenus de conserver les actifs de retraite excédentaires dans le cadre du régime et ne devaient pas utiliser les fonds pour d’autres dépenses. Cette loi a été mise en place pour que, lorsque les retraités en ont besoin, l’argent puisse être versé aux personnes retraitées admissibles. Elle garantissait également que les fonds de pension excédentaires étaient disponibles pour compenser les périodes où le rendement des investissements était inférieur aux prévisions.
Il y a de nombreuses années, les employeurs ont encouragé le Congrès à modifier les règles relatives aux retraites et à leur permettre d’utiliser l’argent des régimes de retraite surfinancés pour d’autres avantages sociaux, tels que les régimes de santé des retraités et les paiements de préretraite. Dans son livre « Retirement Heist : How Companies Plunder and Profit from the Nest Eggs of American Workers », Ellen Schultz raconte comment ces changements ont conduit de nombreuses entreprises à transférer des actifs de retraite dans des caisses d’entreprise sans lien entre elles. Cela a entraîné une réduction massive des fonds de pension et, en fin de compte, des fonds de pension sous-financés.
Les pensions du secteur privé deviennent progressivement obsolètes, mais plus de 44 millions d’Américains en bénéficient encore. En général, les pensions sont considérées comme des régimes d’employeurs qualifiés, ce qui les soumet aux règles de répartition minimale requise (RMD). Cela signifie que les participants doivent commencer à percevoir des distributions à l’âge de 72 ans, sous peine d’une pénalité. Les dispositions relatives aux distributions avant 72 ans peuvent varier. De nombreux participants commencent à effectuer des distributions à l’âge de 65 ans.
Sécurité sociale
Bien que de nombreuses personnes âgées reçoivent des prestations de sécurité sociale à la retraite, le système de sécurité sociale n’est pas considéré comme une pension. Il peut ressembler à une pension parce qu’au moment de la retraite (si vous avez cotisé au système pendant vos années de travail), vous avez droit à des prestations mensuelles. Ces prestations peuvent être versées à partir de 62 ans.
Le montant du chèque varie en fonction de l’âge auquel vous commencez à recevoir des prestations ainsi que du nombre d’années de travail et des montants gagnés pendant que vous cotisiez au programme. La sécurité sociale n’est pas conçue pour remplacer entièrement vos revenus ou répondre à tous vos besoins financiers à la retraite.
La sécurité sociale est financée par un système par répartition. Cela signifie que pendant que vous travaillez, vous cotisez au système. Sur votre fiche de paie, l’entrée pour les impôts de la sécurité sociale est indiquée comme FICA. Une partie des paiements que vous effectuez pendant que vous travaillez sert à financer les prestations des retraités ainsi que les rémunérations des autres bénéficiaires de la sécurité sociale.
Principales différences
Il existe plusieurs autres distinctions entre les pensions et la sécurité sociale. La sécurité sociale offre un programme d’assurance invalidité qui couvre les travailleurs ayant suffisamment de crédits (acquis par le travail et les versements dans le système) s’ils deviennent handicapés. Les pensions ne fournissent normalement pas de prestations d’invalidité, sauf si l’employé est invalide à la suite d’un accident de travail.
Bien que les conjoints puissent recevoir une pension partielle, il est peu probable qu’un enfant bénéficie également d’un revenu de pension – comme c’est le cas pour la sécurité sociale. Enfin, les pensions peuvent offrir un versement en capital au moment de la retraite. Cette option n’est pas disponible par le biais du système de sécurité sociale.
Tant les pensions que la sécurité sociale peuvent fournir un flux de revenus aux retraités. Les pensions peuvent commencer dès 55 ans, sont généralement prises vers 65 ans et doivent commencer à être retirées à 72 ans, tandis que la sécurité sociale peut commencer à 62 ans.
Les pensions et la sécurité sociale poursuivent le même objectif – fournir des fonds de retraite – mais elles ne sont pas financées et structurées de la même manière, ce qui entraîne des défis différents pour chacune. Alors que le système fédéral de sécurité sociale continuera probablement à fournir une aide aux personnes handicapées et aux personnes âgées pendant de nombreuses années – même si cela reste à voir – les systèmes de plans de pension privés sont en train de disparaître, remplacés par des plans à cotisations définies tels que les IRA et les plans 401(k).