Le mariage est financièrement intéressant. Si vous avez un proche qui pense que se marier est plus une obligation financière qu’un avantage, cet état d’esprit est plus courant que vous ne le pensez. De nombreuses personnes, largement déconcertées par la croyance de longue date selon laquelle les couples mariés paient plus d’impôts que les célibataires – la pénalité du mariage – se sont tenues à cette ligne de pensée pour éviter de faire le noeud.
Non seulement cela est largement faux pour de nombreux couples, mais il y a plusieurs raisons pour lesquelles le mariage est financièrement intéressant. Tout d’abord, abordons la question des impôts.
Points clés à retenir
- Les couples dont les revenus sont inégaux reçoivent généralement une prime de mariage.
- Les nouvelles tranches d’imposition peuvent signifier que les couples déposant une déclaration commune se trouvent dans une tranche inférieure.
- Si leur partenaire dispose de déductions fiscales non utilisées, les contribuables qui y ont droit peuvent en bénéficier.
- Si l’un des conjoints n’a pas de revenus, les cotisations à l’IRA pour les revenus de l’autre conjoint peuvent doubler, car le partenaire de travail peut alimenter un compte pour chacun.
- L’assurance maladie peut être le plus grand avantage financier : un couple dont les deux employeurs proposent une assurance maladie peut choisir le régime qui est le meilleur ou le moins cher pour lui.
- Les couples mariés bénéficient généralement de réductions sur les assurances dépendance, les assurances automobiles et les assurances habitation.
- Les couples mariés bénéficient souvent de meilleurs crédits et de meilleures conditions d’emprunt.
Pénalités et primes
Oui, le système américain d’impôt progressif peut réduire les couples dans les deux sens. Malgré diverses tentatives de réforme, une pénalité pour le mariage existe toujours pour certains couples qui gagnent à peu près la même chose et sont poussés dans une tranche d’imposition plus élevée lorsque leur revenu familial double plus ou moins au moment du mariage. Cela vaut pour les couples à revenus élevés comme pour les couples à faibles revenus.
En revanche, les couples dans lesquels l’un des partenaires gagne tous les revenus – ou beaucoup plus que l’autre – bénéficient parfois d’une prime de mariage parce que la tranche de revenu la plus élevée baisse après le mariage et qu’ils finissent par payer moins d’impôts que s’ils avaient déclaré séparément leur revenu en tant que célibataires. Au total, les primes de mariage peuvent s’élever à 21 % des revenus d’un couple, tandis que les pénalités de mariage peuvent atteindre 12 %, selon l’Association fiscale. L’élimination de toutes les pénalités et primes de mariage nécessiterait une réécriture importante du code des impôts qui aurait des effets de grande portée. Le législateur a plutôt recours à des solutions de contournement des pénalités de mariage.
La loi sur la réduction des impôts et l’emploi
L’avènement de la loi sur la réduction des impôts et l’emploi (TCJA), signée par le président Donald Trump le 22 décembre 2017, a entraîné plusieurs modifications du code des impôts visant à réduire les impôts sur les sociétés, les particuliers et les successions. On a déjà beaucoup discuté du fait que la modification du code des impôts n’apporte que de petites réductions aux taux d’imposition sur le revenu pour la plupart des tranches d’imposition des particuliers tout en accordant des réductions d’impôts importantes aux sociétés. En outre, les réductions qui profitent aux particuliers seront progressivement supprimées en 2025, mais resteront en vigueur pour les sociétés et autres entités. Ce débat mis à part, il y a beaucoup de nouvelles informations à prendre en compte pour les couples mariés.
Crochets, retrait progressif alignés
Tout d’abord, les nouvelles tranches d’imposition pour les couples mariés déposant une déclaration commune sont désormais le double du taux de la tranche simple pour un même revenu, sauf pour les tranches de 35 % et 37 %. Cet alignement limite une des causes principales de la pénalité pour les mariages précédents, car un plus grand nombre de couples mariés déposant une déclaration commune constatent que leurs revenus combinés les placent désormais dans une tranche inférieure.
De même, la suppression progressive du crédit d’impôt pour enfants a été alignée à partir de 400 000 dollars pour les couples, ce qui représente le double de la suppression progressive de 200 000 dollars pour les célibataires. Auparavant, la suppression progressive était de 75 000 $ pour les célibataires et de 110 000 $ pour les couples, ce qui a permis d’éliminer une autre pénalité potentielle pour les couples avec enfants.
Exemption et élimination progressive de l’AMT
L’impôt minimum de remplacement (IMR) est un régime fiscal parallèle aux règles fiscales normales qui s’applique aux personnes et aux couples à revenus élevés. Dans le cadre de l’AMT, lors du calcul de l’impôt, le plus élevé des deux chiffres est celui que doit le contribuable, au grand dam de ceux qui ont la chance de le déclencher. L’IMR demeure sous le régime de la TCJA, mais la nouvelle règle a augmenté à la fois l’exemption d’IMR et le niveau de revenu à partir duquel l’IMR disparaît. Il en résulte que l’IMR touchera moins de contribuables à revenu élevé.
Pénalités et bonus liés au crédit d’impôt sur le revenu gagné
La pénalité pour mariage peut être particulièrement importante pour les contribuables qui ont droit au crédit d’impôt sur les revenus (EIC) lorsque les revenus de l’un des conjoints excluent le couple. Cela dit, le mariage peut renforcer l’EIC si un parent qui ne travaille pas dépose une demande conjointement avec un travailleur dont les revenus sont relativement faibles.
Un couple avec 40 000 dollars de revenus combinés (split 50/50), par exemple, a eu une pénalité fiscale de plus de 2 439 dollars en 2018, selon le Centre de politique fiscale. Si ce couple n’était pas marié, l’un des parents pouvait se déclarer comme chef de famille avec deux enfants et l’autre comme célibataire. Dans cette structure, ils auraient combiné des déductions standard de 30 000 dollars, soit 6 000 dollars de plus que la nouvelle déduction standard de 24 000 dollars alignée pour ce niveau de revenu lors de la déclaration conjointe en tant que couple marié.
En remplissant des déclarations séparées, le chef de famille pouvait demander un CETI de 5 434 $ et un crédit d’impôt pour enfant de 2 825 $ (l’autre parent ne bénéficie d’aucun de ces deux crédits). Cela signifie que le chef de famille doit un remboursement de 8 059 $, tandis que l’autre parent doit 800 $, soit un remboursement total de 7 259 $. Si ce couple avait déposé une demande conjointe, il aurait bénéficié d’un CIFE beaucoup moins élevé de 2 420 $, mais d’un crédit d’impôt pour enfants plus important de 4 000 $. Au total, leur remboursement serait de 4 820 $, soit 2 439 $ de moins que s’ils avaient été célibataires et avaient déposé une demande séparée.
Vous voulez voir par vous-même ? Sortez vos documents financiers et utilisez cet outil pour calculer si un mariage entraînerait (ou entraîne) une pénalité ou un bonus pour vous et votre conjoint.
Un abri fiscal ?
La possibilité d’utiliser les déductions non utilisées d’une personne est-elle une raison de l’épouser ? Probablement pas. Mais si le propriétaire d’une entreprise prospère épouse quelqu’un qui ne profite pas de ses déductions fiscales, il peut être en mesure de réduire sa charge fiscale par le biais d’un amortissement. Cela peut également s’appliquer aux frais médicaux élevés. Même si cette façon de penser n’est peut-être pas romantique, il s’agit d’une stratégie de planification fiscale solide.
Contributions de l’IRA
Le plafond de revenu pour les contributions IRA traditionnelles et Roth est beaucoup plus élevé pour les couples mariés dont l’un des conjoints n’a pas de revenus. Étant donné que le conjoint d’un contribuable salarié peut cotiser à un IRA même s’il n’a pas lui-même d’emploi rémunéré, un couple répondant à cette description peut économiser des milliers de dollars supplémentaires pour sa retraite (une cotisation complète pour chaque partenaire) tout en bénéficiant d’avantages fiscaux importants.
Et si vous vous demandez si ces mesures d’incitation (et de dissuasion) au mariage ont un effet sur la décision d’un couple de se marier, ce n’est pas le cas. Cela dit, elles ont une certaine influence sur la façon dont chaque conjoint travaille.
La pension alimentaire n’est plus déductible, elle est désormais imposable
Alors que nous parlons de mariage, ou plutôt de la fin d’un mariage, un grand changement dans la TCJA est que les contribuables qui paient une pension alimentaire après le 31 décembre 2018, ne peuvent plus déduire leurs paiements. De même, ceux qui ont reçu leur jugement de divorce définitif après le 1er janvier 2019 doivent désormais déclarer la pension alimentaire comme un revenu ordinaire.
Prestations d’assurance maladie
L’avantage financier le plus important du mariage est sans doute l’assurance maladie et la possibilité de faire du shopping. Si une personne a accès à une assurance maladie d’entreprise, elle peut ajouter son conjoint à la police moyennant un coût supplémentaire. Si les deux personnes ont accès à une assurance maladie, elles peuvent choisir le meilleur ou le moins cher des deux.
L’assurance maladie est un coût énorme et en constante augmentation ; le mariage peut entraîner des économies importantes et/ou une amélioration de la couverture.
Lorsque des couples se marient et que les deux conjoints ont une assurance maladie financée par l’entreprise, ils doivent décider si les deux doivent conserver leur propre assurance ou si l’un des conjoints va adhérer au régime de l’autre. En général, la couverture peut être modifiée dans les 60 jours suivant le mariage. N’oubliez pas que les couples qui obtiennent leur assurance maladie par le biais d’un échange doivent s’inscrire ensemble, bien que chacun puisse choisir un régime différent. De plus, si chaque partenaire reçoit une subvention via la loi sur les soins abordables lorsqu’il est célibataire, il sera probablement pénalisé une fois marié, car leurs salaires combinés les feront probablement dépasser le seuil limite – 46 960 $ pour les célibataires ; 67 640 $ combinés.
Les couples mariés ont également tendance à bénéficier de fortes réductions sur les assurances de soins de longue durée (SLD), certaines d’entre elles se situant autour de 40 %. En effet, les couples ont tendance à s’occuper l’un de l’autre à domicile le plus longtemps possible, ce qui réduit la responsabilité de l’assureur.
Prestations d’assurance automobile et habitation
En regroupant les besoins d’assurance, les coûts d’assurance diminuent. En outre, les couples mariés sont susceptibles d’avoir moins d’accidents de voiture que les célibataires. Les rabais accordés pour les polices multiples et le prix plus bas qui accompagne le mariage ne sont que quelques-uns des avantages de l’assurance. Selon Insure.com, une personne de 23 ans vivant à Indianapolis pourrait voir sa prime annuelle baisser de 26 % lorsqu’elle demande une couverture en tant que membre d’un couple marié. Parmi les autres rabais, citons les polices multivoitures et le regroupement de l’assurance des propriétaires de maison avec l’assurance automobile. Certains assureurs habitation offrent des réductions uniquement pour les personnes mariées ; n’oubliez pas de les demander une fois que vous êtes marié.
De meilleurs prêts pour les personnes mariées
Deux revenus valent mieux qu’un. Si vous demandez un prêt hypothécaire de 150 000 $ pour votre logement en tant qu’adulte célibataire, il se peut que la banque ne prenne en compte que votre propre revenu. En tant que couple marié, vos revenus combinés vous permettraient probablement de prétendre à un prêt plus important et à de meilleures conditions, à condition que vos scores de crédit soient raisonnables. N’oubliez pas que le revenu n’est pas le seul facteur ; les prêteurs examinent également les antécédents de crédit, le total et le type de dettes, ainsi que le ratio d’endettement des emprunteurs par rapport à leur revenu.
En parlant de crédit
Comme le score de crédit de chacun est lié à son numéro de sécurité sociale, le mariage n’efface pas et ne recommence pas votre historique de crédit ou celui de votre conjoint. Ce que fait le mariage, en revanche, c’est créer un historique des dettes communes et des nouveaux comptes (à l’ouverture) pour chaque conjoint, qui se reflètent également dans les antécédents de crédit individuels.
Le mariage peut vous aider ou non à obtenir un prêt hypothécaire, mais les revenus combinés peuvent aider les couples à obtenir un prêt plus important.
Lorsque des couples ouvrent conjointement un compte, les deux scores de crédit seront pris en compte dans le processus d’approbation. Si l’un des partenaires a un crédit particulièrement mauvais, les deux pourraient ne pas avoir de chance avec les prêteurs lors de l’ouverture d’un compte commun, car cela pourrait entraîner un refus ou des taux et des frais plus élevés. Bien entendu, l’inverse est également vrai : si l’un des partenaires a un meilleur crédit que l’autre, ses antécédents et son habitude de respecter les délais de paiement peuvent aider le score de l’autre partenaire. Il existe également la possibilité pour le partenaire ayant le meilleur score d’ouvrir des comptes que les deux partenaires utiliseront, bien que cela puisse ne pas fonctionner aussi bien pour les demandes de prêt hypothécaire lorsque deux revenus sont utiles.
Le résultat est que lorsqu’une personne ayant un mauvais crédit épouse une personne ayant un bon crédit, les habitudes de la personne ayant un bon crédit ont tendance à déteindre sur l’autre partenaire. Le fait que de nombreux couples puissent tirer parti de deux revenus et combiner, et réduire, de nombreux coûts contribue également à améliorer leurs finances. Ainsi, en tant que couple, vous pouvez être mieux placé pour maintenir une base financière solide ou être sur la bonne voie pour y parvenir.
Protection financière
La plupart des gens ne se marient pas pour des raisons de protection financière, mais le mariage offre cet avantage aux deux conjoints. Pour commencer, si l’un de vous traverse une mauvaise passe sur le plan professionnel ou médical, il y a quelqu’un d’autre pour l’aider et, probablement, lui apporter un revenu.
Il n’est pas exagéré de dire que la protection lors d’un divorce n’est pas une raison pour se marier, mais le fait d’être marié offre une protection en cas de séparation. Il faut un tribunal ou un accord juridique pour diviser les biens d’un couple marié. Chaque partie bénéficie d’une certaine protection et a une chance de bénéficier d’une répartition équitable des biens matrimoniaux. Lorsque deux personnes non mariées vivent ensemble, la procédure légale de partage des biens n’est pas aussi claire. Dans la plupart des États, les tribunaux ont décidé que la loi sur le divorce ne s’applique pas aux couples non mariés.
Cela signifie que le droit des contrats s’appliquera lors de la répartition des actifs. Un non conjoint n’a aucun droit inhérent sur les biens de l’autre personne, même si les biens ont été achetés au moyen de fonds combinés. Les quelques États qui autorisent le mariage de droit commun font exception à cette règle, mais c’est un mythe que de vivre ensemble pendant une certaine période donne même à ces partenaires tous les droits du mariage traditionnel. Les couples devraient revoir certaines de ces règles pour comprendre ce qui s’applique à eux et ce qui ne s’applique pas.
Autres avantages du mariage
Outre les considérations fiscales, l’amélioration des soins de santé et l’accès aux services financiers et à la protection juridique, les couples devraient envisager les avantages – et les compromis financiers potentiels – souvent négligés de se marier. Nous commencerons par le meilleur avantage de tous : Les personnes mariées ont tendance à vivre plus longtemps que les personnes non mariées. Si les raisons de ce fait sont complexes, les chiffres et les avantages ne peuvent être ignorés, surtout lorsqu’il s’agit de planifier la retraite.
En parlant de planification à long terme, les couples doivent également considérer que se marier n’est pas nécessairement une excuse pour une grande fête. Le mariage moyen coûtant plus de 30 000 dollars et ne contribuant guère à l’amélioration de la situation conjugale, les couples doivent mettre ce coût en balance avec l’idée d’un acompte sur une maison. Les couples doivent également tenir compte du fait que lorsque l’on dépense plus pour les bagues de fiançailles (entre 2 000 et 4 000 dollars, par exemple), les chances de divorce sont plus grandes (1,3 fois, en fait). Plutôt que d’écouter ce vendeur sournois, pensez à votre parent sensé qui vous conseillerait de faire un beau mariage et d’acheter une bague élégante sans vous ruiner.
Si votre partenaire se sert de ses finances pour ne pas vous épouser, son argument ne tient pas la route. Le fait de se marier et de rester marié à long terme offre la possibilité d’une plus grande sécurité financière, à condition que chaque conjoint applique de bonnes règles financières familiales. Ne dépensez pas plus que vous n’avez et limitez – ou supprimez – l’utilisation des cartes de crédit. Faites également des recherches sur la manière de gérer l’argent en couple, qui est un peu plus complexe que vous ne le pensez. Ne manquez pas de parler honnêtement de vos habitudes de dépense, de votre anxiété face à l’argent et de vos objectifs.