Le principal stimulus pour les petites entreprises dans la loi CARES est le programme de protection des salaires (PPP), à ne pas confondre avec la théorie économique de la parité du pouvoir d’achat. Les 659 milliards de dollars financés par le compte du programme de prêts aux entreprises de la Small Business Administration (SBA) sont destinés à fournir des prêts aux entreprises pour garantir huit semaines de salaires et d’autres coûts afin d’aider ces entreprises à rester viables et de permettre à leurs travailleurs de payer leurs factures.
Comprendre ce qu’est le programme de prêts commerciaux PPP, comment il fonctionne et comment en faire la demande vous aidera à vous orienter dans ce vaste programme de relance fédéral et à obtenir éventuellement les fonds dont vous avez besoin le plus rapidement possible.
Points clés à retenir
- Le programme de prêts PPP a redémarré, suite à l’affectation de nouveaux fonds le vendredi 24 avril 2020.
- Les prêts PPP sont disponibles pour le moindre de 10 millions de dollars ou de 2,5 fois votre masse salariale mensuelle moyenne.
- La totalité de votre prêt pourrait être annulée si vous suivez les directives.
- L’adoption de la loi de 2020 sur la flexibilité des PPP assouplit de nombreuses directives relatives aux prêts PPP.
- Vous pouvez demander un prêt PPP et un prêt EIDL.
- Vérifiez l’éligibilité avant de faire votre demande.
- Vous pouvez faire votre demande par l’intermédiaire de n’importe quel prêteur approuvé par le SBA 7(a).
Source : H.R. 748
Admissibilité des PPP
En plus de satisfaire à l’exigence de taille (500 employés ou moins pour la plupart des entreprises), vous devez démontrer que votre entreprise a subi les effets négatifs du coronavirus. Pour ce faire, vous devrez notamment certifier sur votre demande de PPP que l’incertitude économique actuelle rend la demande de prêt nécessaire.
Les critères d’éligibilité sont ensuite décomposés pour inclure
- Toute entreprise classée dans la catégorie « Hébergement ou services de restauration », comme les restaurants et les hôtels qui comptent 500 employés ou moins par site
- Entreprises tribales
- Franchises indépendantes
- Les travailleurs indépendants, les entrepreneurs indépendants, les travailleurs en sous-traitance et les propriétaires uniques. La demande de prêt PPP pour ces personnes a été mise en ligne le 10 avril 2020, selon le SBA.
Méfiez-vous des arnaqueurs qui proposent un moyen d’obtenir un prêt PPP ; la Commission fédérale du commerce a déposé une plainte contre l’une de ces sociétés le 17 avril 2020.
Où faire une demande de PPP
Comme indiqué ci-dessus, les prêts PPP sont administrés par des prêteurs agréés du SBA et constituent en fait une nouvelle forme du programme de prêts existant du SBA 7(a). Vous pouvez demander votre prêt PPP auprès de l’un des 1 800 prêteurs approuvés de la SBA ou auprès de toute institution de dépôt, coopérative de crédit et institution du système de crédit agricole participants, assurés par le gouvernement fédéral.
D’autres prêteurs seront disponibles pour accorder des prêts PPP une fois qu’ils auront été approuvés et inscrits au programme. Commencez par consulter votre prêteur local pour savoir s’il y participe. Si vous avez des difficultés à trouver un prêteur, essayez d’utiliser l’outil de recherche de prêteurs du SBA Paycheck Protection Program.
N’utilisez aucune autre voie pour demander un prêt PPP ; les arnaqueurs s’en prennent déjà aux propriétaires de petites entreprises, rapporte la Commission fédérale du commerce, qui a déposé une plainte contre l’une d’entre elles le 17 avril dernier. Pour faire une demande, il faut d’abord se rendre sur le site de la SBA. Et sachez que la SBA ne demandera jamais les numéros de sécurité sociale, ni les numéros de compte bancaire ou de carte de crédit à l’avance, a averti la FTC.
Une récente FAQ du département du Trésor précise que pour avoir droit à un prêt PPP, il faut avoir 500 employés ou moins au total (à temps plein et à temps partiel). L’exonération dépend toutefois du nombre d’employés en équivalent temps plein (ETP).
Prolongation de la date limite de dépôt des demandes de PPP
Suite à l’approbation du Sénat et de la Chambre des représentants, le président Trump a signé une loi le 4 juillet 2020, prolongeant la date limite pour demander un prêt dans le cadre du Programme de protection des salaires jusqu’au 8 août 2020. La date limite initiale pour faire une demande était le 30 juin 2020.
La nouvelle loi prévoit qu’il reste plus de 130 milliards de dollars dans le programme de PPP et que ces fonds seront disponibles jusqu’à la nouvelle date limite à laquelle le Congrès devra se réapproprier le reste. En attendant, les législateurs continuent de discuter du financement supplémentaire des petites entreprises dans le cadre de la législation sur les coronavirus en phase 4.
Comment faire une demande de PPP
Commencez par télécharger et remplir le nouveau formulaire de candidature révisé sur le site web du SBA. Le formulaire de demande comprend des instructions et est assez simple.
Soyez prêt à prouver que votre entreprise était opérationnelle le 15 février 2020, que vous aviez des employés et le montant de vos coûts salariaux mensuels moyens en suivant les instructions du formulaire de demande.
Les entreprises qui ont décidé que c’était une erreur de demander et d’obtenir un prêt PPP avaient jusqu’au 14 mai 2020 pour rendre l’argent et « être considérées par la SBA comme ayant fait la certification requise en toute bonne foi », évitant ainsi un éventuel contrôle gouvernemental et des répercussions négatives.
Comment fonctionne la remise de prêt PPP
D’importants changements concernant la remise des prêts PPP sont devenus loi avec la signature de la loi sur la flexibilité des PPP le 5 juin 2020. Tout ou partie du prêt que vous recevez dans le cadre du PPP peut être annulé à condition que vous gardiez tous les employés équivalents temps plein (ETP) sur votre liste de paie – ou que vous les réembauchiez dans les 24 semaines suivant la réception de votre prêt (ou avant le 31 décembre 2020, selon la première éventualité). Les coûts salariaux doivent représenter 60 % ou plus du montant remis. Seuls 40 % du montant remis peuvent être utilisés pour des dépenses non salariales. La remise n’aura pas lieu avant la fin de la période d’emploi de 24 semaines suivant la réception de votre prêt.
Coûts salariaux des employés : Traitements, salaires, commissions, pourboires (plafonnés à 100 000 $ par employé) ; avantages sociaux, y compris les vacances, les congés parentaux, familiaux, médicaux ou de maladie ; taxes d’État et locales prélevées sur les rémunérations.
Propriétaires uniques : Salaires, commissions, revenus ou gains nets provenant d’un travail indépendant (plafonnés à 100 000 $)
Entreprises saisonnières : Salaire mensuel moyen entre le 15 février et le 30 juin (plafonné à 100 000 dollars par mois).
Nouvelles entreprises : Masse salariale mensuelle moyenne du 1er janvier au 29 février (plafonnée à 100 000 $ par employé).
Autres coûts admissibles et non remboursables : Intérêts sur les hypothèques ; Loyers en vertu de contrats de location ; Services publics.
Le SBA a publié un formulaire de demande de remise de prêt révisé le 17 juin 2020, ainsi qu’un nouveau formulaire EZ simplifié pour les emprunteurs qui remplissent certaines conditions.
Vous devez demander la remise de votre prêt en utilisant l’un des deux formulaires de demande de remise approuvés par le SBA. Ces nouveaux formulaires intègrent les modifications apportées par la loi de 2020 sur la flexibilité des PPP et simplifient le processus selon la SBA.
Le nouveau formulaire de demande de pardon complet a été réduit à 5 pages (au lieu de 11) et la nouvelle version EZ vous est destinée si vous remplissez certaines conditions :
- sont des travailleurs indépendants et n’ont pas de salariés ; OU
- n’a pas réduit les salaires ou traitements de vos employés de plus de 25 % et n’a pas réduit le nombre de vos employés ou leurs heures de travail ; OU
- Vous avez connu une réduction de l’activité commerciale à la suite des directives sanitaires liées à la COVID-19, et n’avez pas réduit les salaires ou les traitements de vos employés de plus de 25 %16 .
Selon le SBA, l’application EZ nécessite moins de calculs et moins de documentation. Les deux demandes indiquent que vous avez la possibilité d’utiliser la période couverte initiale de 8 semaines (si votre prêt a été accordé avant le 5 juin 2020) ou la période couverte prolongée de 24 semaines, si c’est votre préférence.
Formulaire de demande de remise de prêt PPP 3508EZ (PDF)
Demande de remise de prêt complet pour les PPP révisée le 16 juin 2020 (PDF)
Votre prêteur a 60 jours pour répondre à votre demande de pardon.
Mais qu’advient-il du prêt si les employés licenciés qui reçoivent ces 600 dollars supplémentaires par semaine au titre de l’assurance chômage refusent de reprendre le travail lorsqu’on leur propose de reprendre leur emploi dans le cadre du PPP ? Le SBA et le Trésor ont publié une nouvelle règle excluant les employés licenciés que l’emprunteur a offert de réembaucher (pour le même salaire et le même nombre d’heures) du calcul de la réduction de la remise de prêt, énoncé dans la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act, P.L. 116-136, d’un montant de 2 000 milliards de dollars ».
En outre, la loi de 2020 sur la flexibilité des PPP a ajouté deux nouvelles exceptions qui permettent aux emprunteurs de bénéficier d’une exonération totale même s’ils ne reconstituent pas entièrement leurs effectifs : Les emprunteurs peuvent réduire leurs besoins en main-d’œuvre s’ils ne trouvent pas de personnel qualifié ou s’ils n’ont pas pu rétablir leurs activités au niveau du 15 février 2020 en raison des restrictions COVID-19.
PPP vs. EIDL
Le programme de protection des salaires est l’un des deux programmes conçus pour aider les petites entreprises pendant la crise du coronavirus. L’autre est le programme de prêt en cas de catastrophe économique (Economic Injury Disaster Loan, EIDL). Bien que les deux programmes soient conçus pour aider les entreprises en difficulté à se remettre sur pied financièrement, ils ont des objectifs légèrement différents, comme le suggèrent leurs noms.
Le compte de prêts aux entreprises du programme de protection des salaires est un nouveau plan de relance conçu pour aider les entreprises à conserver leurs travailleurs en couvrant huit semaines de salaire ainsi que certains autres coûts liés au maintien en activité. Ce prêt est entièrement remboursable si vous suivez les directives de remboursement.
Le programme de prêts pour les préjudices économiques en cas de catastrophe est un programme établi qui aide les petites entreprises à surmonter la perte de revenus lors d’une catastrophe déclarée comme un ouragan, un incendie majeur ou, dans ce cas, la pandémie COVID-19. Ce prêt comprend une avance pouvant atteindre 10 000 dollars (si vous en faites la demande) qui est automatiquement annulée.
Le programme de prêt de l’EIDL a été réouvert à tous les emprunteurs éligibles le 15 juin 2020. Auparavant, le programme n’était ouvert qu’aux entreprises agricoles. Les demandes soumises précédemment « seront traitées selon le principe du premier arrivé, premier servi ».
Vous pouvez obtenir les deux
De nombreux propriétaires de petites entreprises ne savent pas qu’ils peuvent demander à la fois un prêt de l’EIDL et un prêt PPP pour la même catastrophe COVID-19. Il existe des règles, notamment l’exigence essentielle selon laquelle vous ne pouvez pas utiliser l’argent des deux prêts pour la même chose. Par exemple, si vous utilisez le produit d’un prêt PPP pour les salaires, vous ne pouvez pas utiliser un prêt de l’EIDL pour les salaires également.
Avant de demander un prêt PPP, vous pouvez examiner de plus près le programme de l’EIDL pour voir s’il ne serait pas plus approprié ou pour décider si la demande de ces deux prêts a un sens dans votre cas. Le tableau ci-dessous fournit une comparaison de base des deux programmes. Les deux programmes de prêts s’appliquent aux petites entreprises de 500 employés ou moins (plus dans certaines industries).
| Prêt PPP | Prêt de l’EIDL | |
|---|---|---|
| Administrateur de prêts | Prêteurs approuvés par le SBA | SBA |
| Montant maximal | Le moindre de 10 millions de dollars ou 2,5 fois la masse salariale mensuelle moyenne | Jusqu’à 2 millions de dollars |
| Terme | 5 ans | Jusqu’à 30 ans |
| Taux d’intérêt | 1% | 3.75% |
| Report | Jusqu’à ce que la SBA envoie le montant de la remise au prêteur ou pendant 10 mois après la fin de la période couverte (les intérêts courent) | 1 an (les intérêts courent) |
| Paiement anticipé autorisé ? | Oui | Oui |
| Peut être utilisé pour | Salaires, avantages sociaux, intérêts hypothécaires, loyers, services publics, autres dettes | Paie, prestations, comptes à payer, autres dépenses |
| Refinancer la dette ? | Oui pour l’EIDL | Non |
| Nantissement requis ? | Non | Pour les prêts de plus de 25 000 |
| Pardon | Oui, si 60% de la masse salariale | Oui, pour une avance de 10 000 dollars |
| Garantie requise ? | Aucune | Non pour les prêts inférieurs à 200 000 dollars |
Source : H.R. 748