Si vous faites partie des 80,6 millions d’Américains qui, selon les estimations de l’IRS, font appel à des préparateurs rémunérés pour remplir et déposer leurs déclarations – ou envisagent de le faire – que pouvez-vous espérer payer comme frais de préparation des déclarations cette saison ?
Points clés à retenir
- Lorsque le temps des impôts approche, environ 80 millions d’Américains recherchent une aide professionnelle pour préparer et remplir leurs déclarations de revenus.
- Les services de comptabilité fiscale et de préparation en ligne sont disponibles à différents prix, qui varient en fonction de la complexité et du temps nécessaire à la préparation d’une déclaration.
- Le niveau de compétence et d’expertise du préparateur entre également en ligne de compte, les experts-comptables et les avocats fiscalistes appliquant un taux de base plus élevé que celui des travailleurs saisonniers ou des PTIN.
Variables qui influent sur les frais de préparation de la déclaration
Il n’y a pas de frais standard pour la préparation de la déclaration d’impôt. La plupart des préparateurs facturent un montant fixe par déclaration, mais certains peuvent facturer un taux horaire. De nombreuses variables peuvent déterminer ce que vous paierez pour ce service.
- Type de déclaration. Le type de déclaration que vous produisez a une incidence sur le prix que vous paierez pour sa préparation. Selon la National Society of Accountants, les frais moyens pour la préparation du formulaire 1040 avec l’annexe A pour détailler les déductions personnelles, ainsi que d’une déclaration d’impôt sur le revenu de l’État, sont de 294 $ ; les frais moyens pour le formulaire 1040 avec la déduction standard, plus une déclaration d’impôt sur le revenu de l’État, sont de 188 $. Les frais augmentent au fur et à mesure que vous ajoutez des annexes à votre déclaration. Par exemple, les frais supplémentaires moyens de l’annexe C pour un propriétaire unique ou un entrepreneur indépendant sont de 187 $, tandis que les frais supplémentaires de l’annexe D pour la déclaration des gains et pertes en capital sont de 109 $. Les frais supplémentaires pour l’annexe E pour déclarer les revenus et les pertes de location sont de 136 $. Les personnes dont les déclarations nécessitent les annexes A, C, D et E paient donc en moyenne des frais totaux de 726 $. De nombreux préparateurs ont augmenté leurs frais cette saison.
- Votre emplacement. Les frais varient considérablement d’un bout à l’autre du pays. Ceux du sud-est des États-Unis paient les frais les plus bas, tandis que ceux de la Nouvelle-Angleterre et de la côte ouest sont les plus élevés.
- Expertise du préparateur. Les qualifications du préparateur (expliquées plus loin), ainsi que son expérience, ont également un impact sur les honoraires qui sont facturés. Par exemple, un expert-comptable (CPA) facture généralement plus qu’un agent inscrit.
Déterminez vos besoins
Avant de choisir la personne ou l’entreprise qui vous aidera, décidez de ce dont vous avez besoin.
- Complexité. Plus votre retour est complexe, plus vous devrez payer pour sa préparation. En effet, vous aurez probablement besoin d’un préparateur plus expérimenté. Par exemple, une personne ayant des investissements classés comme activités passives peut devoir payer des frais de préparation plus élevés parce que le préparateur doit faire des déterminations (par exemple, s’il y a eu une disposition complète de l’activité qui permet de réclamer la totalité des pertes reportées) et non pas seulement remplir les chiffres.
- Volume de travail. Une personne possédant un bien de location ne paiera probablement pas les mêmes frais qu’une autre personne possédant 10 biens de location, chacun nécessitant de nombreuses inscriptions sur l’annexe E pour les revenus et les dépenses de location, y compris les calculs d’amortissement.
- Les situations particulières. Un particulier impliqué dans certains types d’opérations peut avoir besoin de plus de temps et de conseils pour la préparation de son dossier fiscal. Par exemple, si la personne a une « transaction répertoriée » sur , que l’IRS a désignée comme une transaction abusive (par exemple, des servitudes de conservation syndiquées pour réclamer des déductions élevées au titre de la bienfaisance), cela nécessite un autre formulaire pour la déclarer comme l’exige la législation fiscale ; le préparateur peut également offrir des conseils sur ce qu’il faut faire de l’investissement à l’avenir.
Choisissez le meilleur préparateur pour vous
Après avoir pris en compte vos besoins en matière de préparation fiscale, vous devriez examiner le type de préparateur qui peut répondre à ces besoins. Vous avez le choix entre plusieurs types de préparateurs rémunérés :
- Avocat – personne autorisée par les tribunaux d’État ou les barreaux d’État à pratiquer le droit. Certains peuvent avoir un diplôme juridique avancé en fiscalité. Le fait de travailler avec un avocat garantit le secret professionnel pour toutes les questions abordées.
- Expert-comptable (CPA) – personne qui a réussi l’examen uniforme de CPA et qui est agréée en tant que CPA. Un expert-comptable peut se spécialiser dans la préparation et la planification fiscales.
- Agent inscrit – personne qui a réussi l’examen spécial d’inscription et qui a suivi des cours de formation continue. Comme les avocats et les experts-comptables, un agent inscrit dispose de droits de représentation illimités devant l’IRS.
- Participant au programme de la saison de dépôt annuel – une personne qui n’est pas un avocat, un expert-comptable ou un agent inscrit mais qui a terminé le programme de la saison de dépôt annuel de l’IRS. Une telle personne a des droits de représentation limités devant l’IRS.
- Détenteur d’un PTIN – une personne qui n’est pas l’une des personnes ci-dessus mais qui a obtenu un Preparer Tax Identification Number (PTIN) pour déposer des déclarations d’impôts pendant la période de dépôt des déclarations ; elle a des droits de représentation limités devant l’IRS.
(Pour tirer le meilleur parti de votre temps avec un préparateur d’impôt, voir les 10 étapes de la préparation de l’impôt).
L’IRS propose des conseils pour le choix d’un préparateur . Vérifiez les qualifications d’un préparateur, notamment s’il possède un PTIN valide pour la période de dépôt des déclarations, en consultant le Directory of Federal Tax Return Preparers de l’IRS.
Avant d’accepter de travailler avec un préparateur, demandez un devis sur les honoraires qui vous seront facturés. Bien que les honoraires ne doivent pas constituer à eux seuls la base de la sélection d’un préparateur de déclarations de revenus, ils constituent un facteur important à prendre en considération. (Voir aussi : Préparateur d’impôt ou logiciel : comment choisir).