Pourquoi il est judicieux de déposer tôt
Même si de nombreux contribuables déposent leur déclaration d’impôt le 15 avril de chaque année ou aux alentours de cette date, il n’est pas nécessaire de la reporter à la dernière minute. En effet, il peut être judicieux de déposer une déclaration d’impôt anticipée pour diverses raisons, et vous pouvez déposer votre déclaration pour 2019 dès maintenant.
Le 27 janvier 2020, l’Internal Revenue Service (IRS) ouvre la saison des déclarations de revenus 2020 pour les particuliers. L’IRS indique qu’il effectue la plupart des remboursements dans un délai de 21 jours, bien que les déclarants qui demandent le Earned Income Tax Credit ou le Additional Child Tax Credit ne puissent pas recevoir de remboursement avant le 15 février.
Même si vous ne déposez pas votre dossier à temps, il y a des raisons de commencer la préparation dès que possible. Pour commencer, cela vous donne le temps nécessaire pour rassembler les preuves dont vous avez besoin pour réclamer toutes vos déductions. Vous éviterez ainsi le casse-tête du stress du milieu de la nuit lié aux chiffres et aux reçus. Votre comptable aura un horaire plus souple et pourra probablement commencer à travailler sur vos comptes immédiatement. De plus, en déposant vos demandes tôt, vous court-circuiterez probablement les voleurs d’identité potentiels.
Points clés à retenir
- La loi sur la réduction des impôts et l’emploi a doublé la déduction standard, supprimé l’exemption personnelle et apporté de nombreux autres changements qui pourraient modifier la façon dont vous faites vos impôts, à partir de l’année fiscale 2018.
- La déclaration anticipée vous permet d’obtenir un remboursement plus rapide.
- L’absence de précipitation vous donne le temps d’éviter les erreurs qui pourraient conduire à un audit.
- La planification fiscale avant décembre vous donne le temps d’estimer les plus-values, de récolter les pertes fiscales, d’effectuer des déductions de dernière minute pour des œuvres de bienfaisance et de reporter certains éléments déductibles sur l’année fiscale la plus utile.
Nouvelle déduction standard
L’une des décisions les plus importantes que les contribuables doivent prendre est de savoir s’ils doivent opter pour la nouvelle déduction standard, plus importante, initiée pour 2018 par la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA), ou s’ils doivent la détailler. Les célibataires et les contribuables mariés qui déposent une déclaration séparée peuvent demander une déduction standard de 12 200 dollars pour 2019 (elle passe à 12 400 dollars pour 2020). Pour les couples mariés qui déposent une déclaration commune, la déduction standard est de 24 400 $ (24 800 $ en 2020). Les chefs de famille bénéficient d’une déduction de 18 350 $ (18 650 $ en 2020). Plus vite vous commencerez à travailler sur votre déclaration d’impôts, plus vite vous pourrez vous décider.
Nouveau plafond de déduction de l’impôt sur les SALT
La TCJA limite également le montant total de votre déduction fiscale d’État et locale (SALT) à 10 000 dollars. Cette limite peut vous inciter à bénéficier de la déduction standard si votre déduction SALT est généralement supérieure à la nouvelle limite et que vous n’avez pas beaucoup d’autres déductions. Prendre de l’avance sur vos impôts vous aidera à éviter une erreur involontaire dans cette partie importante de votre déclaration d’impôts.
Un remboursement plus rapide
Évitez la procrastination, ayez l’esprit tranquille et cochez cet élément important sur votre liste de choses à faire pour la nouvelle année. Une fois que l’IRS a annoncé qu’il allait commencer à traiter les déclarations, pourquoi ne pas rendre la vôtre et en finir avec cette tâche désagréable ?
Pour l’année fiscale 2018, l’IRS a remboursé 111,6 millions de déclarants, à raison de 2 860 dollars en moyenne par remboursement. Si vous avez de l’argent qui vous revient, il n’y a aucune raison de laisser le gouvernement le garder plus longtemps que nécessaire. Si vous remplissez votre déclaration plus tôt, le remboursement sera plus rapide, car l’IRS ne sera pas aussi occupé au début de la saison fiscale qu’en avril.
Certaines personnes comptent sur leur remboursement d’impôt sur le revenu pour payer des factures importantes. En déposant votre déclaration plus tôt, vous aurez l’argent plus vite entre les mains et vous éviterez peut-être de contracter un prêt à court terme coûteux pour couvrir ces dépenses, surtout si vous payez encore vos factures de vacances.
Prévenir l’usurpation d’identité
Plus vite vous déposez une demande, moins il y a de temps pour qu’un voleur d’identité dépose une demande « pour vous » et se fasse rembourser. Cela peut entraîner toutes sortes de dégâts, surtout si le voleur demande de fausses déductions, omet de déclarer des revenus ou entache de toute autre manière une déclaration à votre nom. La réparation d’un tel désordre peut prendre des mois.
En déposant votre demande à un stade précoce, vous êtes beaucoup moins vulnérable au vol d’identité ; vous déposez votre demande avant que les voleurs n’interviennent et ne déposent « pour vous ».
Pas de foule et pas de pénalités
Si vous êtes une personne qui envoie sa déclaration d’impôts par la poste, le fait de la déposer tôt évite les embouteillages et l’encombrement du bureau de poste. Il vaut mieux le faire et éviter les tracas.
Une déclaration anticipée vous donne le temps de comprendre pleinement les changements apportés à la législation fiscale ou de faire face aux changements dans votre vie qui modifient votre situation en matière de déclaration. Les erreurs commises en se précipitant à la dernière minute peuvent déclencher des vérifications qui peuvent entraîner des pénalités et des intérêts. Compte tenu des changements apportés par la TCJA, ce point est plus important que jamais.
Accès au préparateur et à l’information
Votre expert-comptable (CPA) ou d’autres préparateurs fiscaux ne seront pas aussi occupés en janvier ou février qu’en avril. Un accès précoce signifie que votre expert-comptable aura plus de temps pour examiner plus attentivement votre situation et vous aider à préparer votre déclaration.
L’achat d’une maison ou le retour à l’université nécessitent des informations tirées de déclarations fiscales récentes. En préparant vos impôts à l’avance, vous disposerez des informations les plus récentes.
Éviter les déclarations modifiées
Commencer tôt vous donne le temps de produire une déclaration précise. Une déclaration inexacte deviendra probablement une déclaration modifiée. Les déclarations modifiées donnent lieu à des vérifications. Voici quelques points à surveiller dans votre recherche d’exactitude.
Erreurs dans les documents officiels
Vérifiez toutes les déclarations entrantes, y compris les W2, les 1099, les déclarations d’intérêts et tout ce qui sert à justifier une déduction. Les entreprises, les banques et les institutions financières font des erreurs. Rattrapez-les avant de les déposer.
Les formulaires qui arrivent en retard
Un dépôt anticipé peut vous faire manquer un 1099 ou un K-1 qui arrive en retard. Assurez-vous que vous avez tous les documents nécessaires avant de cliquer sur « envoyer » ou de déposer votre déclaration dans la boîte aux lettres.
Mises à jour des lois fiscales non reflétées dans les formulaires
Les lois adoptées avant le 15 avril ne peuvent pas être intégrées dans des formulaires fiscaux papier ou des logiciels fiscaux qui n’ont pas été mis à jour. Regardez les nouvelles. Soyez à l’affût des changements qui pourraient avoir été manqués. Si nécessaire, vous pouvez produire une déclaration modifiée.
Soyez honnête
Si vous devez modifier votre déclaration, ne corrigez pas seulement les éléments qui sont à votre avantage. Corrigez tout ce qui ne va pas.
Changements dans le TCJA
L’année 2019 n’étant que la deuxième année affectée par les changements apportés par la TCJA, il est important que vous preniez le temps de les comprendre pleinement. Même le formulaire 1040 a changé. En fait, si vous utilisiez auparavant le formulaire 1040EZ ou 1040A, ces formulaires ont été supprimés à partir de 2018. Vous pouvez utiliser votre déclaration de 2018 comme modèle pour 2019, bien qu’il y ait des différences entre les deux, comme la fin de la pénalité pour absence de soins de santé. Vous ne pouvez cependant pas utiliser les déclarations des années précédentes pour vous guider. Et si vous êtes une personne âgée et que vous remplissez les conditions requises, l’année 2019 verra l’arrivée du nouveau formulaire d’imposition des personnes âgées, le 1040-SR.
Déplacer les charges fiscales
Si vous prenez cette avance avant le 31 décembre, vous aurez le temps d’estimer les distributions de gains en capital, de récolter les pertes, de contribuer à un plan d’épargne 529 ou de faire des dons de charité de dernière minute. Vous pouvez également profiter de l’occasion pour déplacer les éléments déductibles, tels que les impôts fonciers, les dépenses professionnelles ou même les versements hypothécaires, vers l’année qui vous semble la plus judicieuse du point de vue fiscal.
Vous pouvez toujours maximiser vos cotisations à un plan 401(k) d’entreprise et/ou à tout plan de compte de retraite individuel (IRA) dont vous disposez et effectuer des dépôts sur vos comptes d’épargne santé jusqu’au 15 avril de l’année suivant la date de votre déclaration d’impôts (15 avril 2020 pour vos impôts de 2019).
Du temps à économiser
Si vous devez de l’argent à l’IRS, le dépôt anticipé vous donne le temps d’économiser. N’oubliez pas que vous n’avez pas à payer avant la date limite de dépôt. Si vous attendez de découvrir que vous devez plus que prévu, vous risquez de grever votre budget. Le département du Trésor américain a prévu que 21 % des contribuables seraient probablement redevables d’impôts en raison d’une sous-retenue suite aux changements apportés par la TCJA, contre 18 % auparavant.
La plupart des experts s’accordent à dire qu’il est préférable de commencer au moins votre retour le plus tôt possible. La décision de commencer le plus tôt possible peut dépendre de la complexité de votre déclaration si vous recevez un remboursement. Suivez les conseils de votre conseiller financier ou fiscal pour vous assurer que votre déclaration est exacte et complète.