Votre assurance maladie comporte-t-elle des franchises à quatre chiffres ? Si c’est le cas, vous pouvez probablement ouvrir un compte d’épargne santé (CES). Utilisé en combinaison avec un plan santé à franchise élevée (HDHP), les fonds déposés sur un CSS peuvent servir à payer des factures médicales jusqu’à ce que la franchise du plan soit atteinte et que votre couverture santé entre en vigueur.
Les HSA ont été créés en 2003, dans le cadre de la loi sur l’amélioration et la modernisation des médicaments prescrits par l’assurance-maladie (Medicare Prescription Drug, Improvement, and Modernization Act). Ces comptes d’épargne sont devenus une option de plus en plus populaire pour les consommateurs qui cherchent à gérer leurs coûts de santé. Ils constituent également un outil d’épargne fiscalement avantageux.
Points clés à retenir
- Les HSA vous permettent de mettre de côté un revenu avant impôt pour couvrir les frais de santé que votre assurance ne paie pas.
- Vous ne pouvez ouvrir un CSS et y cotiser que si vous bénéficiez d’un régime d’assurance maladie à forte franchise.
- Pour 2020, les montants maximums de cotisation sont de 3 550 $ pour les particuliers et de 7 100 $ pour les familles. Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez ajouter jusqu’à 1 000 $ de plus comme cotisation de rattrapage.
- Les CSS ne comportent pas de clause « à consommer ou à perdre ». Les fonds encore présents dans le régime à la fin de l’année peuvent être reportés indéfiniment.
Qui peut ouvrir un compte d’épargne santé ?
Selon les directives fédérales, vous pouvez ouvrir et contribuer à une HSA si vous:
- sont couverts par un régime d’assurance maladie à franchise élevée qui respecte la franchise minimale et le seuil maximum de dépenses pour l’année
- ne sont pas couverts par un autre régime médical, comme celui du conjoint
- Ne sont pas inscrits à l’assurance maladie
- ne sont pas inscrits à TRICARE ou TRICARE for Life
- ne sont pas déclarées comme étant à la charge d’une autre personne dans sa déclaration de revenus
- ne sont pas couverts par les prestations médicales de l’Administration des anciens combattants
- Ne pas avoir de compte d’épargne médical alternatif disqualifiant, comme un compte de dépenses flexibles ou un compte de remboursement des frais médicaux
Qu’est-ce qui est considéré comme un plan de santé à forte franchise ?
En général, un HDHP est un plan de santé qui échange des primes relativement basses contre des franchises relativement élevées, comme son nom l’indique. Pour pouvoir bénéficier d’un HSA qui peut être ouvert en combinaison avec un HDHP, le HDHP doit répondre à certains critères. L’IRS établit des directives chaque année, en ajustant les chiffres en fonction de l’inflation. En 2020, un compte HSA ne pourra être ouvert que si le régime du titulaire du compte répond aux critères d’éligibilité suivants :
| Règles du plan santé à forte franchise 2020 | ||
|---|---|---|
| Particuliers | Familles | |
| Franchise minimale | $1,400 | $2,800 |
| Maximum remboursable* (comprend les franchises, les co-paiements, la coassurance) | $6,900 | $13,800 |
*Notez que le maximum de frais est également désigné par le régime. Il peut comprendre les franchises, les co-paiements et la coassurance. Il ne comprend pas les primes d’assurance. Le montant maximal des frais ne comprend généralement pas non plus les services hors réseau.
Comment fonctionne un compte d’épargne santé ?
Les contributions à un HSA sont déductibles des impôts. Cela signifie que les cotisations seront déduites par la paie pour les régimes d’employeurs. Pour les autres personnes, principalement les travailleurs indépendants, les déductions peuvent être effectuées au moment de la déclaration d’impôts pour l’année.
Les retraits d’un HSA sont exonérés d’impôt à condition qu’ils servent à payer des frais médicaux admissibles. Ces dépenses peuvent inclure le paiement de frais dentaires et de soins de la vue – des dépenses que certains régimes d’assurance maladie standard ne couvrent pas.
La plupart des HSA émettent une carte de débit, ce qui vous permet de payer les médicaments sur ordonnance et autres dépenses admissibles avec la carte. Si vous attendez qu’une facture vous parvienne par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone avec votre carte de débit.
L’argent qui se trouve sur votre compte à la fin de l’année reste sur votre compte pour payer les futurs frais médicaux admissibles. Les soldes de fin d’année sont reportés indéfiniment. Le compte et ses fonds vous appartiennent, et vous en restez propriétaire même si vous changez de régime d’assurance maladie, si vous changez d’emploi ou si vous prenez votre retraite. Tant qu’il est sur le compte, l’argent croît à l’abri de l’impôt.
Combien puis-je contribuer à une HSA ?
L’IRS fixe des limites qui déterminent le montant combiné que vous, votre employeur et toute autre personne pouvez cotiser à votre HSA chaque année. Pour 2020, les montants maximums de cotisation sont de 3 550 $ pour la couverture individuelle et de 7 100 $ pour la couverture familiale. Vous pouvez ajouter jusqu’à 1 000 $ de plus en tant que cotisation de « rattrapage » si vous avez 55 ans ou plus.
Comment puis-je utiliser l’argent du HSA ?
Les fonds de votre HSA peuvent être utilisés pour payer les frais médicaux admissibles engagés par vous, votre conjoint et vos personnes à charge. L’IRS établit ce qui est et ce qui n’est pas un frais médical qualifié, détaillé dans la publication 502 de l’IRS, Medical and Dental Expenses. En règle générale, les dépenses admissibles comprennent presque tous les frais médicaux que vous pouvez encourir, tels que les montants payés pour les diagnostics, les cures, les atténuations, les traitements et les médicaments préventifs prescrits.
L’un des plus grands avantages du CSS est qu’il peut être utilisé pour effectuer des paiements qui comptent dans le calcul de votre franchise. En outre, le HSA sert de sorte d’abri fiscal, ce qui signifie que vous ne payez pas d’impôts sur l’argent que vous versez. Cela vous permet d’économiser le montant imposable tout en vous permettant de consacrer ces fonds aux frais médicaux que vous auriez probablement payés de toute façon avec des dollars après impôts. N’oubliez pas que vous pouvez également utiliser le compte pour des dépenses autres que celles que vous engagez dans le cadre de votre régime d’assurance maladie principal. Par exemple, si votre plan médical ne couvre pas les soins dentaires ou les soins de la vue, les fonds du CSS peuvent toujours être utilisés pour ces factures.
Il y a certaines choses pour lesquelles un HSA ne peut pas être utilisé. Vous ne pouvez pas l’utiliser pour payer des primes d’assurance. Les autres dépenses non admissibles comprennent les articles en vente libre comme le dentifrice, les articles de toilette et les produits cosmétiques, ainsi que la plupart des opérations de chirurgie esthétique. Des vacances dans un climat plus sain ne seraient pas non plus envisageables.
Les frais de vente libre qui ne nécessitent pas d’ordonnance ne sont généralement pas autorisés, comme le coût du dentifrice, des produits de toilette et des cosmétiques, ainsi que des gommes ou des patchs à la nicotine.
Si vous avez 64 ans ou moins et que vous retirez des fonds pour une dépense non admissible, vous devrez payer des impôts sur cet argent (qui sera imposé comme un revenu), plus une pénalité de 20 %. Si vous avez 65 ans ou plus, ou si vous êtes handicapé à tout âge, vous devrez toujours payer des impôts sur le montant, mais vous serez épargné par la pénalité. Donc, franchement, après 65 ans, vous pouvez essentiellement retirer des fonds du HSA pour n’importe quoi.
Comment puis-je créer une HSA ?
Vous devez d’abord vous inscrire pour un HDHP. Si vous passez par le service des ressources humaines de votre employeur, celui-ci devrait être en mesure de vous conseiller sur la création de votre HSA. La plupart des HDHP sponsorisés par l’employeur ont un fournisseur de HSA associé avec lequel vous pouvez travailler.
Si un HSA n’est pas fourni avec votre HDHP, vous pouvez configurer le compte vous-même. Les banques, les coopératives de crédit et les maisons de courtage proposent toutes des HSA. Chaque fournisseur de HSA peut créer ses propres conditions. Les HSA par l’intermédiaire d’une société de courtage peuvent vous permettre d’investir vos contributions dans des actions, des obligations ou des fonds. Les HSA des banques offrent généralement un taux d’intérêt optimal.
Une fois que vous avez choisi un prestataire, la procédure d’inscription est assez simple : Vous devrez remplir une demande d’inscription avec des informations sur votre HDHP. Une fois votre compte approuvé, vous pouvez l’alimenter et commencer à l’utiliser pour des dépenses admissibles.
Les HSA comme outils d’épargne et d’investissement
Les HSA offrent un abri fiscal. Pour les investisseurs avertis, cela peut créer une opportunité d’accumuler des gains en capital qui peuvent être retirés en franchise d’impôt pour les frais médicaux. Bien entendu, les options d’investissement peuvent devenir plus importantes si le solde de votre CSS est plus important.
La plupart des titulaires de comptes HSA voudront être quelque peu prudents avec ces fonds puisqu’ils sont destinés à un usage médical nécessaire, planifié et non planifié. Cela peut limiter les types d’investissements qu’un titulaire de compte peut vouloir faire avec ses contributions HSA dans des produits à faible risque comme les bons du Trésor, les obligations municipales ou les obligations d’entreprises de qualité supérieure.
Le type de compte ouvert dictera le type d’investissements qui peuvent être disponibles. Les plans proposés par les banques n’offrent généralement que des conditions d’épargne à haut rendement. Les plans de courtage offrent cependant beaucoup plus. Parmi les principales plateformes d’investissement HSA que vous souhaiterez peut-être étudier figurent Vanguard, HSA Bank/TD Ameritrade, Lively, Optum Bank et Health Savings Administrators.
Qui bénéficie le plus d’un HSA ?
Les HDHP et les HSA sont souvent les plus judicieux pour les personnes relativement en bonne santé, qui n’attendent pas grand-chose des coûts annuels des soins de santé. Les HDHP offrent généralement des primes moins élevées pour compenser les franchises plus élevées qui devraient être payées en cas d’urgence. C’est ce qui rend la combinaison d’un HDHP et d’un HSA très bénéfique. Les titulaires de régimes peuvent potentiellement économiser indéfiniment grâce à un CSS pour toutes les urgences qui pourraient nécessiter le paiement d’une franchise élevée.
Les HSA et les HDHP peuvent également intéresser les personnes à hauts revenus ainsi que les personnes approchant l’âge de 65 ans. Les personnes à hauts revenus qui choisissent un HDHP peuvent potentiellement utiliser les HSA pour économiser jusqu’à 8 100 dollars par an sur un compte à l’abri de l’impôt. Pour les personnes à haut revenu comme pour celles qui approchent de la retraite, le CSS peut être un moyen intéressant de se constituer un fonds d’urgence médicale tout en épargnant dans un type de véhicule de retraite alternatif.
À l’inverse, sachez que si vous devez engager des frais de santé importants pour des soins médicaux standard, le plan de santé à franchise élevée requis pour ouvrir un HSA pourrait ne pas être le bon choix pour vous. Même si vous payez des primes moins élevées avec le HDHP, il pourrait être difficile – même avec de l’argent dans un HSA – de trouver les fonds nécessaires pour payer la franchise d’une procédure médicale coûteuse.