IRA traditionnel, Roth et SEP : un aperçu
Les IRA Roth, les IRA traditionnels et les IRA SEP sont trois types de comptes de retraite individuels, et ils se ressemblent à bien des égards. Mais il existe des différences essentielles dans leur fonctionnement, ce qui peut rendre un type de compte meilleur pour quelqu’un qu’un autre.
Voici les bases, en commençant par le type de compte de retraite individuel le plus connu et le plus courant : l’IRA traditionnel.
Points clés à retenir
- Les IRA Roth, traditionnels et SEP peuvent servir différents objectifs pour différentes personnes.
- Avec un IRA traditionnel, vous bénéficiez d’un avantage fiscal immédiat, tandis qu’avec un Roth, votre avantage fiscal vient plus tard.
- Si vous avez un revenu d’activité indépendante, un SEP IRA vous permettra d’épargner davantage pour la retraite qu’un IRA traditionnel ou un Roth.
IRA traditionnels
Avec un IRA traditionnel, vous pouvez placer vos revenus avant impôt dans les investissements de votre choix, qui se développeront ensuite avec un report d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez finalement l’argent. De nombreux travailleurs transfèrent également les fonds de leur plan 401(k) ou d’autres plans de retraite d’entreprise dans des IRA traditionnels lorsqu’ils prennent leur retraite ou changent d’employeur.
Vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale pour vos cotisations à un IRA traditionnel, à condition que vos revenus soient inférieurs à certaines limites et que vous remplissiez les autres conditions d’admissibilité (comme le fait de ne pas avoir accès à un plan de retraite sur le lieu de travail pour vous ou votre conjoint). Lorsque vous retirez ultérieurement de l’argent du compte, généralement à la retraite, il sera imposé comme un revenu ordinaire. Après l’âge de 72 ans, vous devez commencer à prélever chaque année les distributions minimales obligatoires (RMD) sur le compte, selon une formule basée sur votre âge à ce moment-là. L’argent d’un IRA traditionnel ne peut pas croître à l’abri de l’impôt pour toujours. Pendant de nombreuses années, l’âge des RMD était 70½, mais suite à l’adoption de la loi « Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act » (SECURE Act) en décembre 2019, il a été porté à 72 ans.
À partir de 2021, les contributions traditionnelles à l’IRA sont plafonnées à 6 000 dollars par an, avec la possibilité d’une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 dollars si vous avez 50 ans ou plus, pour un total de 7 000 dollars. Ces chiffres sont inchangés à partir de 2020.
Si vous n’avez pas de plan de retraite sur le lieu de travail, et/ou si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée après votre départ à la retraite que celle dans laquelle vous vous trouvez actuellement, un IRA traditionnel peut être une bonne option d’épargne.
Roth IRAs
Un autre type de compte de retraite individuel, le Roth IRA, a été introduit en 1997. Il fonctionne comme un IRA traditionnel, mais à l’inverse.
Les plafonds de cotisation des Roth IRA sont les mêmes que ceux des IRA traditionnels, y compris les cotisations de rattrapage, mais vous ne bénéficierez d’aucune déduction fiscale initiale. Au lieu de cela, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt plus tard, lorsque l’argent que vous retirerez sera exonéré d’impôt. C’est pourquoi les IRA Roth sont une option intéressante pour les personnes qui s’attendent à se trouver dans une tranche d’imposition plus élevée après leur retraite qu’elles ne le sont actuellement.
Autre point positif : contrairement aux IRA traditionnels, les Roths ne sont pas soumis à des distributions minimales obligatoires pendant votre vie. Ainsi, si vous n’avez pas besoin de l’argent de votre Roth IRA pour vos frais de subsistance, vous pouvez simplement le transmettre à vos héritiers le moment venu.
Les IRA Roth ont leurs propres conditions d’éligibilité. Si vos revenus dépassent un certain niveau, vous ne pourrez pas y contribuer. En 2020, pour les déclarants mariés qui soumettent une déclaration d’impôt commune, le montant que vous pouvez cotiser est réduit pour ceux qui gagnent plus de 198 000 $ et est complètement éliminé s’ils gagnent 208 000 $ ou plus. Pour les déclarants célibataires, la fourchette est de 125 000 $ à 140 000 $ pour 2020.
Avec un SEP IRA, il n’y a pas de cotisations de rattrapage pour les personnes âgées de 50 ans et plus.
SEP IRA
Un compte de retraite individuel simplifié (IRA) est un type de compte de retraite individuel qui peut être ouvert par un employeur, qui peut être simplement un travailleur indépendant. L’IRA SEP permet aux petits employeurs de fournir un plan de retraite de base pour eux-mêmes et leurs employés, le cas échéant, sans le coût et la complexité d’un plan 401(k) ou d’un plan similaire. Les employeurs peuvent bénéficier d’une déduction fiscale pour leurs cotisations, tout comme dans le cas d’un IRA traditionnel.
Un avantage du SEP IRA, si vous avez des revenus d’activité indépendante pour le financer, est qu’il a des limites de cotisation beaucoup plus élevées que celles d’un IRA traditionnel ou Roth. Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de votre indemnité ou 58 000 $ (pour 2021), le montant le plus faible étant retenu. Comme pour un IRA traditionnel, les retraits d’un IRA SEP sont imposés comme un revenu ordinaire à la retraite, et les règles de distribution minimale requises s’appliquent.
Conseiller Insight
Rebecca DawsonDawson
Capital
Avec un IRA traditionnel, vous cotisez avant impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. Lorsque vous retirez l’argent à la retraite, il est imposé comme un revenu ordinaire, ce qui signifie que votre obligation fiscale a été différée.
Avec un IRA Roth, vous cotisez de l’argent après impôt. Les cotisations n’offrent aucun avantage fiscal immédiat. Au contraire, les retraits sont exonérés d’impôt à la retraite.
Une SEP est mise en place par un employeur, ainsi que par un travailleur indépendant, et permet à l’employeur de verser des cotisations sur les comptes des employés éligibles. L’employeur bénéficie d’une déduction fiscale pour les cotisations et l’employé n’est pas imposé sur ces cotisations, bien que leurs retraits éventuels soient imposés à leur taux d’imposition sur le revenu. Un travailleur indépendant est à la fois employeur et salarié, de sorte qu’il finance son propre compte.