L’impôt foncier est une source de revenus importante pour de nombreuses collectivités locales. Ils représentent également une dépense importante pour les propriétaires, année après année. Même après avoir remboursé votre prêt hypothécaire, vous recevrez une facture d’impôt foncier. Le point de départ de cette facture est l’évaluation de votre impôt foncier. Si vous savez comment elle est calculée, vous aurez une idée de ce que votre facture sera probablement chaque année. Vous pourrez alors établir votre budget en conséquence, éviter les mauvaises surprises et repérer les erreurs coûteuses sur votre facture.
Points clés à retenir
- Votre facture de taxe foncière est basée sur la valeur imposable de votre propriété, sur les exemptions auxquelles vous avez droit et sur un taux de taxe foncière.
- Des facteurs tels que la taille de votre propriété, le type de construction, l’âge et l’emplacement peuvent avoir une incidence sur votre facture de taxes.
- L’utilisation de votre propriété (résidentielle, agricole, appartement, bureau, commerce, terrain vacant, etc.) a également une incidence sur le montant de vos impôts.
- Les autorités fiscales peuvent augmenter ou diminuer votre facture en modifiant la valeur imposable de votre propriété et/ou le taux d’imposition.
- Si vous n’êtes pas d’accord avec votre facture d’impôt foncier, vérifiez auprès de votre administration fiscale locale comment demander officiellement une réévaluation.
Comment les taxes foncières sont-elles calculées ?
Votre facture de taxe foncière est basée sur la valeur imposable de votre propriété, sur les exemptions auxquelles vous avez droit et sur un taux de taxe foncière.
L’évaluation de votre taxe foncière est déterminée à une certaine date. Dans de nombreuses juridictions, cette valeur imposable est décidée chaque année. Dans certaines juridictions, cependant, elle est effectuée tous les deux ans, uniquement au moment du transfert de la propriété, ou selon un autre calendrier. Dans certaines régions, la valeur imposable est la valeur du marché ; dans d’autres, la valeur du marché est multipliée par un taux d’évaluation pour déterminer la valeur imposable.
Les exemptions peuvent inclure une diminution de la valeur imposable de votre propriété si vous êtes propriétaire-occupant (parfois appelée exemption de propriété). La diminution de la valeur imposable de votre propriété ne dit rien sur la valeur marchande réelle de votre propriété, mais elle contribue à réduire votre facture fiscale.
Le taux d’imposition foncière, également appelé multiplicateur, ou taux en mill est un pourcentage (exprimé sous forme décimale) par lequel la valeur imposable de votre propriété est multipliée pour déterminer votre facture d’impôt.
Les impôts fonciers servent à payer des choses comme les écoles publiques, les collèges communautaires, les bibliothèques, les salaires des employés du gouvernement local, les parcs et les loisirs, les installations sanitaires, les égouts, la police et la protection contre les incendies, les routes et d’autres besoins locaux comme la lutte contre les moustiques. Chacun de ces éléments peut avoir son propre pourcentage qui est multiplié par la valeur imposable de votre propriété pour déterminer une partie de votre facture. Les taxes que vous devez pour chaque article sont totalisées pour déterminer votre facture finale de taxes foncières.
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Qu’est-ce qui affecte votre facture de taxes foncières ?
En plus de la valeur imposable de votre propriété, votre facture est basée sur l’usage qui est fait de votre propriété (résidentiel, agricole, appartement, bureau, commercial, terrain vacant, etc.) Certaines utilisations, comme les terrains et les bâtiments utilisés à des fins religieuses ou spirituelles, peuvent exonérer ces propriétés de l’impôt. Différentes utilisations peuvent être taxées à des taux différents, mais la taxation doit être à un taux uniforme, c’est-à-dire que le multiplicateur doit être le même pour toutes les propriétés de la même catégorie. Au sein de cette catégorie, des facteurs tels que la taille, le type de construction, l’âge et l’emplacement de votre propriété peuvent influer sur votre taux d’imposition.
Si les factures d’impôts fonciers sont basées sur les valeurs actuelles des biens immobiliers dans votre région, vous pouvez vous attendre à des différences dans votre facture d’une année à l’autre. Même si votre facture n’est pas affectée par la valeur marchande de votre propriété, elle peut toujours être affectée par les changements du taux d’imposition pour n’importe quelle composante de l’impôt foncier.
Les autorités fiscales peuvent augmenter votre facture en augmentant la valeur imposable de votre propriété et/ou en augmentant le taux d’imposition. De même, ils peuvent réduire votre facture en diminuant la valeur imposable de votre propriété et/ou en diminuant le taux d’imposition.
N’oubliez pas que l’impôt foncier est l’une des factures les plus importantes à payer. Si vous ne les payez pas, vous pourriez perdre votre maison. Si vous êtes en retard, vous devrez payer des intérêts et des pénalités. Certaines régions offrent une assistance à des groupes particuliers tels que les anciens combattants, les bénéficiaires de l’aide sociale, les handicapés, les aveugles et les personnes âgées. Par ailleurs, si votre propriété est gravement endommagée ou détruite, consultez le bureau de votre expert pour savoir si vous avez droit à un allégement fiscal.
Les lois sur l’impôt foncier sont fixées au niveau local et peuvent varier considérablement selon l’endroit où vous vivez. Les informations contenues dans cet article ne visent donc qu’à vous donner une idée générale de ce à quoi vous pouvez vous attendre. Si vous avez besoin d’aide pour déchiffrer votre facture de taxe foncière, de nombreuses juridictions fiscales ont des sites web qui l’expliquent section par section. Si vous n’êtes pas d’accord avec votre facture de taxe foncière, vérifiez auprès de votre administration fiscale locale comment demander officiellement une réévaluation. Vous pouvez même vous renseigner sur les astuces permettant de réduire votre taxe foncière.